文档介绍：财务 管理 Finance
演讲提纲
•基本会计原则
•介绍惠普公司利润目标的制定及预算程序
•介绍惠普公司内部管理报告系统及实现利 润目标的控制过程
•介绍惠普公司核算的一些具体做法
•介绍惠普公司的内部控制程序
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财务 管理 Finance
中国惠普 利润目标的制定及预算程序
•总公司预算要素:
•--销售额
•--利润
•--增长率
•员工总数(按地区)
•现有实际数据
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财务 管理 Finance
将公司各部门划分为 成本中心和利润中心
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成本中心的目标预算 管理部门: 管理费用 管理人员数量 每一美圆定单所负担的管理费 费用增长率
产品销售部门: 销售定单 销售费用 部门员工数 每一美圆定单所负担的管理费 费用增长率
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利润中心的目标预算 技术支持部门: 销售利润 成本备件 费用存货
生产部门: 销售 成本 -- 研发费,市场费,销售费 管理费,其他。 利润 存货 应收帐款
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财务 管理 Finance
管理费用分摊
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各管理及支持部门
分摊办法
总经理(GM)
按收入分摊%
按人数分摊%
公关部
行政管理部经理(F&A Mgr)
财务部
人事部
按各部门办公人数分摊(H/C)
信用及收款部
按提供服务所花时间/ 资源占用分摊
销售支持服务部
技术支持服务部
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共同费用的分摊
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共同费用
分摊办法
场地占用费(Occupancy)
按各部门办公室占用面积
信息技术支持费(ITD)
按公共盘中所占空间 或CPU运转时间
行政部支持费(Facility)
按各部门办公人数
分公司管理费(Branch)
按各部门在分公司办公人数
财务 管理 Finance
通过合理高效的财务核算方法 提高效率
•取消出纳,实现无现金报销;
•取消预支差旅费,减少资金占用;
•资金统一调配,最大限度利用现金流
•设立财务核算中心,实现资源共享
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财务 管理 Finance
惠普公司的内部控制的目的
•保护公司资产及公司形象
•保证数据的真实可靠性
•确保相关法律法规及公司政策的执行
•建立高效管理
•确保各项商务活动按公司设定的目标进行
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考核 指标 Finance
考核指标 •技术能力及专业知识
•工作质量
•效率
•可信赖度(指标完成程度)
•团队合作
•判断能力
•客户满意度
•主动性
•环境、安全、保密
•灵活性
•计划及组织能力
综合表现
来年工作的计划及欲达到的目标
来年员工发展计划
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