文档介绍：德隆控股企业-屯河投资的战略规划报告
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1、管理层对于制度建设较为重视,已有一套健全的督察审计制度。除财务审计外,对管理审计也进行了尝试,积累了经验。
2、屯河投资下属企业主要业务基本上都有相关内控制度,但整体缺乏系统性及规范性。生产、采购、销售等主要业务控制通过IS9000质量控制体系进行。重点内控制度仍然有需改进的地方。
3、制度执行力度不够,很多制度没有切实贯彻,部分企业质量控制流程没有落到实处,仍有应付过关的现象。
4、内审部门人力资源严重匮乏。本部审计部尚未成立,目前仅有2名专职人员,专职进行管理诊断及内控改进的人力严重不足。内审人员素质参差不齐,后续培训几乎没有。
5、本部与事业部的审计部之间没有清晰的报告路径,事业部审计部直接向事业部总经理报告,导致缺乏独立性。
6、考核指标设置中,管理指标比重过小。不利于企业资源向管理提升活动的倾斜。
屯河投资-评价
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1、建立组织机构:
(1)德隆、下属公司总部人员及基层企业相关负责人(总经理或财务总监)组成制度建设领导小组,全面负责某一企业的制度建设工作。
领导小组职责:
①制度建设的总体规划②制度建设的组织建立
③制度制定、修改的协调④制度建设的检查、跟进、考评
⑤3>.提供制度建设必要的支持
领导小组分工:
①.基层企业负责人具体负责制度建设的组织、协调、安排等工作,设立专职部门或成立制度建设工作小组。②.总部人员主要负责建立详细的制度建设工作计划,并提供全面的技术支持,实施跟进、检查、考评。
(2)成立工作小组或设置专职部门,负责制度建设的日常工作,如成立工作小组的应设置相应的专职人员,以保证工作的质量。
工作小组构成:
①.内审部门主要人员②.各部门负责人及业务骨干
③.财务总监④.聘请咨询专家
工作小组职责:
①.负责内控制度制定、汇总; ②.负责内控制度实施、现场监督;
③.负责内控制度日常检查; ④.制度建设中存在问题的提出及建议。
建议行动计划
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2、制定行动计划

制度建设领导小组根据企业具体情况制定制度建设计划,建议内容如下:
内容完成时间责任人
(1)制度制定、修订及完善 2002年12月31日工作小组
(2)制度的审定实施 2003年1月1日领导小组
(3)制度内部评估 2003年3月31日内审部门
(4)制度外部评估 2003年4月30日领导小组
(5)制度的修订完善 2003年6月30日领导、工作小组
(6)制度的