文档介绍：(1)流程图(1)申办人提交申请材料(2)申办人单位初审(3)食堂会计复审(4)财务处处长审核(5)处室权限范围内的处长审批(5)处室权限范围外的分管领导或主管领导审批。(6)食堂出纳开卡备案(做好台帐)(2)风险节点及预控措施序号风险节点预控措施(3)复审根据申办卡人员单位花名册,核对人员性质,确定申办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。(4)审核确认申办卡人员身份、单位,决定是否批准开卡,及开通有伙食补贴的就餐卡或无补贴的就餐卡,防止超出范围开通就餐功能。(3)相关文件中共无锡市委办公室、无锡市人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局《无锡市机关后勤服务外包实施办法》的通知锡委办发〔2009〕82号(4)配套制度及岗位要求岗位责任制食堂会计:审核申办卡人员性质,确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。处室负责人:审批是否准许开通就餐卡,开通何种就餐卡。食堂出纳:开卡并备案。(1)流程图(1)食堂会计印刷餐券(2)食堂出纳领取餐券(3)单位办公室人员或个人到财务处申请购买餐券(4)食堂出纳收款开票(5)食堂会计周末对账(6)食堂出纳统计及回收销毁(7)食堂会计入账(2)风险节点及预控措施序号风险节点预控措施(4)出售餐券的领购需控制上限,一次领购不得超过2本(200张),食堂财务人员需进行领购登记。财务人员每日清查现金入帐情况,防止现金入帐不及时。(6)回收已使用的餐券指定专人,一律回收销毁,防止回收的餐券被重复使用。(3)相关文件①《中华人民共和国会计法》②《会计基础工作规范》(4)配套制度及岗位要求①《市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定》②《岗位责任制》,不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。,进库物资应填写入库单,出库物资应填写出库单。,购物资的发票和自制原始凭证(附物资验收入库单),须经办人签字,再经综合处审核,并由分管领导批准,然后审核会计审核后至出纳处报销,由出纳编制付款凭证并登记日记账。,由会计协助监督进行,盘点库存实物,并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整,做到账账相符、账物相符。,如出现短缺或溢余,作为“待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核,并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。岗位责任制食堂出纳:按编号登记领取及出售餐券的台账;由单位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券,根据购买人的需要开具收据或财政票据;周末进行餐券盘点,核对餐券数与会计对账。食堂会计:食堂负责人员每天通过对刷卡系统报表、餐券的统计计算出当天的收入金额;使用过的餐券一律回收销毁。仔趣焦钦篷榴琅茎蒸粱膏啼圾贞孪胡域义潮羊学赞沪宇