文档介绍：货币银行——2信用与信用工具
第二章
信用与信用工具
本章学习要求
通过这一章的学习,我们将知道信用的禅城与本质、信用的构成要素、信用的存在和发展、信用工具等有关信用的基本知识。学完本章应该了解:
信用的构成要素
商业信用及商业票据
银行信用及其作用
国家信用及其作用
信用的经济功能与经济发展
当前我国信用发展的现状
第一节信用的产生与发展
第二节信用的形式和信用工具
第三节信用的经济功能与经济发展
本章教学内容
一、信用的含义
源于拉丁文credo,原意是相信、信任、声誉等
其一,信用作为一种基本道德准则
其二,信用作为经济活动的基本要求
其三,信用作为一种法律制度(契约)
其四,信用作为货币
第一节信用的产生与发展
在经济学意义上,信用是指一种借贷行为,是以偿还和付息为条件的价值运动的特殊形式。
债权人(Creditor),将商品或货币借出,称为授信
债务人(Debtor),接受债权人的商品或货币,称为受信
债务人遵守承诺,按期还本付息,称为守信
二、信用的产生与发展
信用最初产生于商品交换之中,社会分工和私有制的出现,是借贷关系存在的前提条件。
信用的发展可以简单划分为三个阶段:
1、实物经济时期信用主要建立在对物的信任上
2、货币经济时期作为主要交换媒介的货币成为主要的信用形式
3、信用经济阶段信用超出了流通货币的范畴,渗透了经济生活的每个角落
最古老的信用——高利贷信用
最基础的信用——商业信用
最广泛的信用——银行信用
最安全的信用——国家信用
最不可靠的信用——民间信用
最潇洒的信用——消费信用
第二节信用形式
直接信用和间接信用
短期信用和长期信用
国内信用和国际信用
一、高利贷
是以高额利息为特征的借贷行为。早-实物现-货币
高利贷信用的特点:
利率极高,剥削重。
利息来源于奴隶或小生产者的全部剩余劳动或一部分必要劳动
非生产性。用途、来源
旧中国最有名的高利贷:
“驴打滚”
盛行于华北一带。贷款以一个月为期,利息起息为4分或5分,到期还不了,利息加倍,利上加利,越滚越多,利息翻番速度之快如同驴子打滚翻身一般。
“印子钱”
曾流行于全国各地。在抗日战争前的上海,借印子钱10元,放债人先扣下1元,实借出9元,分60天还清,连本带利每天还两角钱,到期要还12元。
二、商业信用
1、含义:
企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用
2、特点:
商业信用最基本特点是它与特定商品交易紧密联系。是企业之间以商品形态提供的信用;与产业资本的动态一致。
3、商业信用的作用
润滑着整个生产流通过程,既解决了资金融通的困难,也解决了商品买卖的矛盾,缩短了融资和交易时间。
是商品销售的一个有力竞争手段。
商业信用是西方国家信用制度的基础和基本形式之一。
4、商业信用的局限性
①规模受到企业资本额及现有生产能力的限制的局限性;
②商业信用的范围受到限制;
③商业信用期限的限制;
④商业信用在管理调节上有局限性。
5、商业信用工具——商业票据
商业信用经历了:
口头信用-挂帐信用-票据信用
商业票据是企业签发的载明债权债务关系的具有法律效力的书面凭证。
商业票据的种类:商业汇票、商业期票
三、银行信用
1、含义:银行信用是指银行及其非银行金融机构以存款、贷款等业务形式向社会国民经济各部门提供信用的形式。
银行信用的基本形式:存、取、贷、还
银行信用无论在规模上、范围上、方向上,还是期限上其优越性都大大超过了商业信用,成为现代经济中最基本的占主导地位的信用形式。
但银行信用不能取代其他信用形式
2、银行信用工具
银行券
支票
银行汇票和银行本票
信用证与信用卡
可转让定期存单、回购协议等等
四、国家信用
1、以国家为一方的借贷行为,即国家作为债权人或债务人的信用。国家信用是各种信用形式中信用等级最高的一种信用。
国家信用的产生与政府财政收支有直接的联系。
首先,国家信用的直接用途是弥补财政赤字;
其次,调剂财政年度收支的暂时不平衡。
2、国家信用的主要工具
国库券:期限在1年以下;利息所得不需缴纳个人所得税。“金边债券”
中长期国债:一般在1年以上甚至10年或以上。通常用于国家大型项目投资、大规模建设。
专项债券:是一种指明用途的债券,如中国发行的国家重点建设债券等。
向银行透支或借款。
五、消费信用
1、由工商企业、商业银行以及其他金融机构以商品货币或劳务的形式向消费者个人提供的一种用以满足其生活消费的信用形式。
2、消费信用的主要形式:
企业赊销、分期付款
金融