文档介绍：上海XXXX集团内部资金管理办法(试行)
上海XXXX集团内部资金管理办法
(试行)
为了规范集团内部往来资金管理,统筹管理资金,提高资金使用效率,根据《上海XXXX集团对所属分、子公司财务管理办法》,特制定本办法。
本办法适用于集团内部资金往来。
集团根据经营活动的资金需要,对集团内部各类资金进行统一调配,并对各分子公司实行内部资金调度。
各分子公司应根据预算管理制度编制年度预算,集团在各分子公司的年度预算的基础上进行资金的调度。
各子公司之间可进行正常货款往来,除此以外,资金调拨均应由集团总经理批准。
各分子公司应做好运营资金的管理,及时回笼应收货款资金,正常的生产经营活动所需要的周转资金由各分子公司自行负责。
资金使用采取有偿原则,各分子公司使用资金按一定利率计算资金占用费,资金占用费参考银行同期贷款利率。
资金申请由各分子公司财务部负责,经总经理签字报送集团财务管理部审核,交集团总经理批准后下发各相关单位执行。
资金申请应报送申请书,写明申请事由和用款计划,并附送必要的证明材料或项目计划书。
申请资金分日常经营资金和项目运作资金,集团对两类资金需求申请分别管理,其中项目运作资金的申请应该在项目批准之后实行。
项目运作资金为经集团管理层批准的专门项目所需资金,包括有计划的研发项目、技术改造,基本建设和根据集团战略安排由子公司操作收购、兼并业务等,项目运作资金在资金使用上享受优先权,资金占用费享受优惠,由集团总经理指定项目监察,并由项目监察全程监督资金使用情况和项目进度,定期做出汇报;
日常经营资金为维持公司运作经营资金,包括购买商品、原材料、支付日常费用等,原则上集团不予解决,如有特殊情况须经集团特批,申请使用最长期限为一个月,使用单位应在收到回款后尽快予以归还,对合同金额较大的加工订单,视情况可适当放宽要求。
申请资金得到批准后,双方应签定内部借款协议,并在协议上确定还款日期、资金占用费及其结算方式、逾期借款资金占用费调整幅度、逾期借款额外管理费等重要项目,由出借方出具利息通知单,各分子公司根据利息通知单按月计提资金占用费进入财务费用—利息支出(收入)。
资金使用应按照借款协议确定的还款日期还款,无法按还款日期归还借款的,资金使用单位应填写详细的申请报告提前5个工作日报集团财务管理部审核,由集团财务管理部出具意见报集团总经理批准,逾期未还的,集团财务管理部有权调高资金占用费,并由集团加收额外管理费。
各分子公司应遵循诚信原则,确保在集团的良好信用。
各子公司需要对外筹资的,需报送筹资方案,经集团财务管理部审核后报集团总经理批准,子公司应加强筹集资金的管理。
集团财务管理部对各分子公司的资金使用进行评价,获得高评价单位在后续资金申请享受优先,对重要项目集团财务管理部有权要求分子公司财务部组织进行项目收益率的评价。此类评价亦可作为集团进行相关考核的依据或参考。
本办法解释权在集团财务管理部,自下发之日起执行。
上海XXXX集团有限公司
日常经营资金申请表
公司名称

经营资金申请额

资金用途

日常经营资金使用计划(附证明材料)
申请公司财务主管申请意见
签字:
年月日
申请公司总经理复核意见
签字:
年月日
集团财务管理部审核意见:
签字:
年月日
集团总经理审批意见:
签字:
年月日
上海XXXX集团有限公司
项目运作资金申请表
公司名称

项目名称

项目资金申请额

项目预算总额

项目进度及资金支出时间表(附经集团批准的项目申请书)
项目主管:
申请公司财务主管申请意见
签字:
年月日
申请公司总经理或集团分管副总经理复核意见
签字:
年月日
集团财务管理部审核意见:
签字:
年月日
集团总经理审批意见:
兹指定同志为项目监察
签字:
年月日
利息通知单
公司财务部:
根据借款协议,本月应计贵公司月份资金占用费RMB 元,请复核,如果贵公司借款已逾期,可能存在集团额外管理费(计提属集团),利率按调整利率计算,明细如下:
借款协议号
借款本金
利率
利息
集团额外管理费
借款到期日

合计

复核: 制单:
公司
年月日
利息通知单
公司财务部:
根据借款协议,本月应计贵公司月份资金占用费RMB 元,请复核,如果贵公司借款已逾期,可能存在集团额外管理费(计提属集团),利率按调整利率计算,明细如下:
借款协议号