文档介绍：商业银行的资本管理资本充足率管理办法
第二章商业银行的资本管理
★教材上内容
23>.1 银行资本的性质与作用
资本的构成
资本充足与银行稳健
资本的筹集与管理
★学习目的
1. 了解银行资本的性质、作用、筹集与管理
2. 掌握银行资本的构成及其银行资本与银行稳健的关系
商业银行业务与经营
商业银行业务与经营
第二章商业银行的资本管理
★学习重点
1. 银行资本的构成、筹集与管理
2. 新巴塞尔资本协议的有关内容
★学习方法
1. 分清三类银行:大、中、小型银行
2. 认识三种风险:信用、市场、操作风险
3. 掌握三种方法:计算银行资本与风险关系的方法
4. 学习三个文件:《巴塞尔协议》、《新巴塞尔资本协议》
《商业银行资本充足率管理办法》
商业银行业务与经营
银行资本的性质与作用
★本节重点:
1. 银行资本质的规定性
2. 银行资本的功能与作用
★弄清三个问题:
1. 什么是银行资本?
2. 银行资本什么?
3. 银行资本有何用处?
商业银行业务与经营
一、银行资本的定义
:银行资本是银行经营的本钱,是银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金,是银行从事经营活动必须注入的资金,是银行所有者的出资额,是银行经营的一种资金来源,是银行的所有者权益。
:银行资本是客户存款免受偶然损失的保障,是保护银行债权人免于遭受银行经营失败和偿付能力风险的缓冲器。
:银行资本是按监管当局的要求计算的资本,包括核心资本和附属资本,是防范银行风险和保障银行稳健经营的基础,是防止银行破产的最后一道防线。
商业银行业务与经营
二、银行资本的性质
认识银行资本的性质,更多地要从监管角度分析。
。
。
,维护银行稳定的保障。
。
商业银行业务与经营
三、银行资本的功能
1. 美联储从功能视角对银行资本的定义
---资本对不可预见的损失能起缓冲作用;
---协助维持公众对某一银行的信心;
---在万一发生不能偿债的情况下对存款人提供部分保护;
---支持该行的合理增长。
商业银行业务与经营
●1980年英格兰银行确认的银行资本“四目的”
●美银行家协会对银行产权资本列出的“四职能”
●教材归纳的银行资本“五功能”
-24.
商业银行业务与经营
●三大功能论:营业、保护、管理功能;
●四大职能论:美联储、美银行家协会
●五大功能论:-24
(1)缓冲器,吸收经营亏损,保证正常经营
(2)银行正常经营之前的启动资金
(3)显示银行实力,维持市场信心
(4)为银行扩张和业务拓展提供资金
(5)适应监管当局的需要,保证银行的持续增长
●关键功能论:吸收意外损失,消除银行的不稳定因素
商业银行业务与经营
四、银行业面临的主要风险
商业银行业务与经营
●上一节已经讲过主要银行风险
●本节内容:银行业面临的主要风险
:违约的潜在可能性、信用下降
:金融市场利率的波动
:汇率的波动
:
:其他各类风险长期隐藏和积累的结果
五、银行资本与银行风险相关的案例
案例1、巴林银行:1995年年初,尼克·利森因炒日本股票指数期货使得亏了13亿美元。亏损的13亿美元远远超过了巴林银行的老本,所以巴林银行只得破产倒闭。
商业银行业务与经营
案例2、日本大和银行:1995年9月26日宣布,该行纽约分行一位高级交易员井口俊英通过做假账的方式,在过去11年间造成的亏损达11亿美元之多。(每天平均亏损40万~50万美元)
而井口俊英亏损的11亿美元才相当于大和银行资本金的1/7到1/8,所以该行董事长、行长十分有把握地宣布,大和银行的生存绝无问题。(但大和银行所得到的惩罚是异乎寻常的沉重。)
商业银行业务与经营
案例3、法国兴业银行:2008年1月24日,法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑,该行上周末发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸,此举超出了其职务允许的范围,相关的投资将对兴业银行造成49亿欧元损失。
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为保持资本充足率,未来数周该行将为此另筹55亿