文档介绍：调查问题
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缺点
不适用
是
否
主要
次要
A决策和管理层方面
1单位负责人是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？
2单位负责人是通过哪些措施实施控制的？
3重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产签订重要合同协议是否经单位负责人批准？（摘录或复印单位负责人有关决议）
4重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经单位负责人核准？
5高层管理人员是否重视和了解内控？是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？
6管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？
7管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？
8 管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？
9管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应？
10 管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？
11会计系统和控制环境发生变化时，是否经单位负责人核准？（如有请单位提供书面核准程序）
B组织机构方面
1单位本部和各下属单位在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？
2生产、经营和管理部门是否健全？（获取单位组织机构图复印件）
3上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请单位提供单位经济责任制复印件）
采购和销售业务的执行记录交易和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）
控制环境调查问卷（二）
调查问题
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缺点
不适用
是
否
主要
次要
C管理制度方面
1对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？
2单位内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的情况进行考核？
3是否实行目标成本管理制度？（如有请单位提供复印件）
4是否有费用预算限额开支制度？（如有请单位提供复印件）
5是否有费用与成本分析考核制度？（如有请单位提供复印件）
6是否有材料与工时定额管理制度？（如有请单位提供复印件）
7是否对资金实行归口管理制度？（如有请单位提供复印件）
8资金使用前是否编制计划及授权审批？
9对存货是否有定期盘点制度？（请单位提供存货管理与盘点制度）
10固定资产是否每年至少盘点一次？（请单位提供固定资产管理与盘点制度）
11对单位主要资产是否有财产保险制度？
D人员配备方面