文档介绍：项目管理和团队管理
案例分析
可靠(中国)有限公司
你刚加入了永华会计师事务所,身为审计部的高级经理。正在开始准备年终审计的安排。你拿了事务所里的一个大客户,可靠(中国)有限公司上年度的财务报表,对客户的业绩和财务状况做初步的认识和了解。
下周一上午,负责该客户的合伙人约了你讨论本年度的审计任务。
为了应付周一的会议,你现在准备计划怎样组织审计的团队并提出对这个项目需要考虑的有关事宜,
案例分析
确定质量要求
计划完成时间
编制预算(人员、费用)
关键任务
其他部门及人员的支持
案例分析-确定质量要求
企业会计制度
独立审计准则
工商、税务等政府部门的年检要求
案例分析-计划完成时间
与客户会谈
初步风险评估
符合性测试
实质性测试
审计小结及内部会议
撰写审计报告
三级复核
案例分析-编制预算
审计小组数量
审计小组负责人(注册会计师以上级别)
审计小组成员人数及人员安排
实物盘点的人员、时间安排
外聘专家
差旅费等
质量复核人员安排(人员、时间)
案例分析-编制预算
审计小组数量
例如:根据去年审计的实际情况,确定本年共需20个审计小组。
案例分析-编制预算
实物盘点的人员、时间安排
例如:根据去年审计的实际情况,计划2人一组,共需30组,12月30日盘点,有新疆、内蒙古两地仓库需派人现场盘点,12月29日盘点小组需出发并按时到达现场。
其中:被派往石油、天然气仓库的盘点小组,配备一名专业工程师。
案例分析-关键任务
核数
应收帐款函证
价格风险管理资产及负债
长期资产减值
实物盘点
或有负债
其他重要事项
案例分析-其他部门及人员的支持
税务部
咨询部
评估部
标准部
专业工程师
律师
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