文档介绍：出纳日常工作内容

　　。日常工作内容有：
　　（１）办理现金收付，审核审批有据。严格依据国家相关现金管理制度的要求，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，要求限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　（３）认真登日志帐，确保日清月结。依据已经办理完成的收付款凭证，逐笔次序登记现金和银行存款日志帐，并结出余额。现金的帐面余额要立刻和银行对账单查对。月末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额和对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要立刻查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和多个有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超出银行核定的限额，超出部分要立刻存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明原因，依据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。
　　（５）保管相关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格依据要求用途使用。但签发支票的多个印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
　　（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的相关凭证，严格依据销售协议和银行结算制度，立刻办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知相关部门立刻处理。
　　２、往来结算。日常工作内容有：
　　（１）办理往来结算，建立清算制度。办理其它往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，关键包含：企业和内部核实单位和职员之间的款项结算；企业和外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据要求能够用于其它方面的结算。对购销业务以外的多个应收、暂付款项，要立刻催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，依据要求报经同意后处理。实施备用金制度的企业，要核定备用金定额，立刻办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促立刻办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其它往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等