文档介绍：目录
案例分享：内部控制及其实施意义
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法规要求：监管机构为何重视内部控制
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规范解读：《企业内部控制基本规范》实质
公司如何将内部控制落到实处
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期望各单位的支持
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企业内部控制基本规范实施培训专业版
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简要回顾国内外几件重大事件
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1、什么是企业内部控制：
A 内部牵制 B 内部控制制度
C 系统性的框架 D 风险管理系统
2、企业为什么要加强内部控制
A 上市发股票
B 提高企业经营管理水平和风险防范能力
C 促进企业持续发展
3、思考：你所在单位内控系统有效吗？
A 有效 B 无效 C 部分有效
4、思考：你认为你所在单位需要加强的内部控制环节是那些？
问题与思考
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国内内部控制相关法规的要求
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企业内部控制基本规范的要求
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谁对企业内部控制负责？
董事会
负责内部控制的建立健全和有效实施。
经营管理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。
监事会
对董事会建立与实施内部控制进行监督。
审计委员会
审查内控，监督实施和自我评价，协调审计及其他。
内部审计机构或其他授权监督机构
负责内部控制有效性的监督检查，是主要监督工作实施者。
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《企业内部控制基本规范》对内控的定义
内部控制 是由董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。
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内部控制五目标
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