文档介绍：财务部管理制度
第一项 费用管理制度
一．费用管理目的
加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限,严格控制费用支出.
公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。
三。费用管理实施
(一）所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。
（二）公司各部门须在每月月底前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，报财务部后经公司月度工作会议通过,并总经理批准后,为公司当月的费用开支计划指标。
四．计划外费用审批
计划外费用开支,根据实际情况一律报总经理审批后由财务部进行调整下达.
五。费用管理职能
各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责,并在预算的范围内控制。
六。费用支出的一般内容
本制度所称费用支出基本包括：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。
（一）费用报销审批原则
，由经办人事前填写书面申请签批；
2。申请经签批后，如需借款，经办人须按照借款审批程序进行借款;
3．经办人须在规定的时间内办理相关事宜并按照费用报销程序及时报销.
４．未过试用期人员不得办理借款、报销事宜.
(二）日常借款的审批程序
借款程序:经办人填制《借款单》→部门负责人审核→分管领导审核→财务审核→总经理审批→出纳审核付款.
（三）日常借款的重要注意事项
1。备用金借款内容需明确备用金使用人、用途、金额、期限（应在1个月内).
2。出差借款附上经总经理审批后的《出差审批单》复印件,根据出差标准计算的金额进行借款。
３．招待借款需附上经总经理审批后的《业务招待费支付申请单》复印件，根据审核后的金额进行借款．
４。除了备用金外,所有费用应于发生之日起3日内（出差人员自返还之日起计算）报销，对逾期不归还的款项,财务部按照借款金额3倍在次月工资中扣回；因费用报销不及时或报销单填写不规范、不真实的，由此造成延误或损失,均由报销部门(借款人)负责。
5。对于离职的员工，由部门负责人追索欠款；如该欠款属超期,则由部门负责人承担相应责任。
，否则不予支付.
（四）费用报销审批程序
１．费用报销程序:经办人填制《费用报销单》或《差旅费报销单》或《付款申请单》→部门负责人审核→分管领导审核→财务审核→总经理审批→出纳审核付款。
(五）费用报销的注意事项
1。费用报销单填写要注明:报销金额、金额大写与小写必须一致，报销单上的用途(开支内容）必须填写清楚，附件张数填写准确（注意：此张数不包括费用报销单及粘贴单）。
２。实际报销金额与所粘贴发票金额合计数相符，报销单必须用蓝、黑色水笔填写，报销单上不得有涂、改、抹等不符合规定的现象存在。
3．所有报销发票应为正规发票，发票必须盖章有效,发票内容必须填写完整，并不能涂改，确实无法取得正规发票的费用支出，应由经手人说明原因,公司领导签字后方可报销。
,对方可以提供收据,收据必须盖章有效,必须注明售货人联系方式;对于确实无法取得发票和收据的费用，由对方按照规定提供收条,内容必须写明,必须注明收款人联系方式，必须收款本人填写，代写一律不予报销。
5。费用报销严禁拆分,属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。
６．费用票据粘贴规范：所附单据为已收到的相关业务的正规发票;需要办理入库的资产入库单；事前已经签批的相关工作申请单等。将发生的费用发票严格按发票的时间先后顺序依次粘贴,对于发票上无日期的，.
（六）主要费用项目的管理
（1）.差旅费申报程序
1。出差人员出差前需填写出差申请书,出差申请书经批准后，，由部门负责人提出,分管领导批准；部门经理出差,由副总经理批准；高层管理人员出差，由总经理批准。
。因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费,注明原因，由分管领导签字后，按费用报销程序可实报实销.
,特殊原因超出出差补贴标准的,需在发生后以书面形式提交分管领导审核批准。
4。出差补贴天数的计算：当天中午１2:０0以后出差,出差补贴按半天计算;当天中午１２：０0以前出差回来，出差补贴按半天计算.