文档介绍:河南大学
硕士学位论文
独立董事独立性研究
姓名:祝晓路
申请学位级别:硕士
专业:民商法学
指导教师:黄建水
20080501
中文摘要独立董事制度是加强董事会的独立性、改善公司治理结构的有效手段之一,而独立董事的独立性又是这一制度的核心问题。在我国,独立董事的独立性并未达到人们所期望的目标,致使这一制度的积极功能还没有充分发挥出来。英美法系中的“代理成本理论”与“董事会职能分化理论”是独立董事独立性的理论基础。在这些理论基础上,主要从独立标准的法律界定、独立董事选任机制、独立性的保障机制、独立董事的比例、独立董事职业责任保险以及独立董事的提名机制等方面对独立懂事的独立性进行研究。我国独立董事独立性在法律规制方面存在如下问题:有关独立董事的法律体系不完善;对独立董事独立性的法律界定不够全面;在独立董事的任职资格、提名和任免、报酬等方面不能保障独立董事独立性。造成这些问题的原因有“一股独大”的股权结构、独立董事资源的稀缺、独立董事依附于大股东的报酬决定权如何完善我国独立董事独立性的立法至关重要。建议尽早颁布实施《独立董事条例》。首先,完善独立董事的任职资格和选任机制,割断独立董事与公司之间可能的交易关系,抑制“人情董事”问题。其次,在独立董事的任期、薪酬、信息获取等方面制定符合独立董事独立性要求的规定:独立董事的任期不宜过长,一般不超过辏盒匠攴矫嬗Φ苯⒍懒⒍滦匠昊穑远懒⒍碌男匠旮短期激励和长期激励的方式进行发放;信息获取方面则应赋予独立董事更多的权利,如对控股股东的咨询权、质询权等,建立与中小股东的沟通渠道。再次,必须建立激励机制和约束机制,充分发挥独立董事独立性的重要作用,通过建立声誉激励、报酬激励、控制权激励、风险激励等措施来提高独立董事的积极性和增强其权力,另外,同时还应从法律、市场等方面对独立董事进行必要的约束,将其行使的权利规范到一定范围内。最后,在独立董事的组织体系方面,建议增加和独立董事的数量比例小等。
独立董搴在董事会中的比例,加强对独立董事的人才培养,建立完善的独立董搴组织形式。关键词:独立董事;独立性;立法建议
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瑭么鹭一红碰写过盼醉怒鼠熙,也不包括其铀人为获襻雠敏育、科研掘构拍学位或证书而关于学位论文独立完成匪内容创新的声明鹳口闕『爨美手学位论文著作权使用授投书。罗年耲矿舀了明确的说明并表示了谢意。本和电子文本怨┕诩焖鳌⒉殇恪7钊耸谌ê幽洗笱С鲇谛铩⒄估姥末人囱河南大学提出硕士等往审请。本人郑重声明:所呈交酌学位论文是本人在导师酌指导下独立完成的,对所研究妁课题有新的见解。据我所知,除文中特别加以说明、标注和致谢酌地方外,论文中不包括其他人已经发表或撰使用过酌材料。与我一同工作的同事对本研究所做的任何贡献均巳在论文中作学位币请人宦畚奶逭釜名:本人级河南大学审核批准授予硕士学位。作Q宦凼返淖髡撸救送杲了解并同意河南大学有关保留、使用学往论文舶要鬈,即河南太学有权向国家图书馆、科研信息机构、数据收集机梅和本校稠书馆等提供学位论文珀傥学术发展和进行学誉交流等霹拍,可咝采积彩卸、缩印、扫描和跨贝等复毒《手段保存、汇编学住论文适繁竞偷缱游谋。婕氨C苣诒赶嘌宦凼吩诮饷苷彩视帽臼隈檬学位获得者。м畚淖髡荽名:学位论文指导教师鍪名:
引言侍馐前樗孀殴煞莨镜某鱿趾统沙ざ产生和发展的,早在世纪,古典经济学家亚当·斯密就在其名著《国民财富的性质和原因的研究》一书中提到了公司治理问题,激发了学者们的研究兴趣。进入世纪年代以来,公司治理就成为经济学界、法学界和管理学界经常使用的一个概念,也成为了这几个领域的研究热点。作为公司治理的一大成果,美国创建了独立董事制度。美国创建独立董事制度的目的,是通过在公司治理中引入独立董事,从而改变董事会的结构,对内部人控制公司的行为形成监督和制约,以保护公司和股东的利益。该制度建立后发挥了一定的积极作用,从而相继为其他的英美法系国家所效仿,这就是英美国家掀起的一场公司治理中的“独立董事革命”。随着资本市场全球化的发展,这场“独立董事革命”很快就席卷了法国、日本等大陆法系国家,我国也紧随时代潮流,于年正式宣布在我国的上市公司中推行独立董事制度。我国证监会于年瞻洳剂恕豆赜谠谏鲜泄窘⒍懒⒍轮贫的指导意见》韵录虺莆!吨傅家饧,年修订的《公司法》第中规定,