文档介绍：信用证
1、什么是信用证?
2、信用证的特点
3、为什么使用信用证?
4、信用证的当事人
5、信用证的流程
6、信用证的内容
信用证的相关知识
一、信用证的概念、特点、作用、办理流程及内容
二、信用证的审核和修改
信用证下的贸易融资、风险防范和结算
一、信用证的含义
是银行开出的付款承诺
应进口商的要求(或开证行因自身需要)开出
承诺付给出口商
确定的金额
条件是提交规定的单据
这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
单据:指信用证所要求提交的单据,如发票、运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指:
——单内相符、单单相符、单证相符
二、信用证的特点
(一)开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。
能否以开证申请人破产
倒闭为理由拒付
X
汇票付款人:
银行
开
证
行
出
口
地
行
偿
付
行
能否以开证申请人破产
倒闭为理由拒付
开证行保证条款
X
(二)开证行履行付款责任是有限度和条件的。
1、限度:金额、时间
2、条件:单单一致
单证一致
(三)信用证是独立于合同的自足性文件。
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐┌─┴─┐┌─┴─┐
进出进开开各
口口口证证有
商商商行行关
方
2、贸易合同=信用证(?)
1、信用证开立的依据
银行能否以单据、货物与合同不符,提出拒付?
X
(四)信用证处理的是单据,而不是货物。
银行能否以货物不符,提出拒付?(不能)
进口商以出口商诈骗为由,向法院申请发出止付令。
三、为什么使用信用证
1、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障,使买卖双方在履行合同时处于同等地位。
2、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。
3、信用证有资金融通的功能。
4、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
信用证的缺点
它仍然存在风险
与汇款、托收相比较,它的费用最高,手续最繁琐