文档介绍：陕西兴华会计师事务所有限责任公司
应收账款函证替代程序
陕西中科重工有限公司：
1、 2014年12月31日明细账余额600, 元，与审定表中金额一致；
2、 （ 1）2014年2月_30_日银行凭证第20_号凭证，陕西中科重工有限公司 应收 账款 科目 借 方600, 元，与明细账2014年4月日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（收据）8_张，金额合计数600,，与凭证记录金 额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分, 可以确认。
预付账款函证替代程序
西安科威通信有限公司：
1、 2014年12月31日明细账余额8,426, 元，与审定表中金额一致；
2、 （ 1）2014年丄月丄日记字130号凭证,西按科威通信有限公司 预付账款 科
目借方10,000, 元，与明细账2014年3月 生 日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 丄张，金额10,000,，与凭证记
录金额一致，单位名称也一致。
3、 （ 1）2014年复月込日记字39_号凭证，西按科威通信有限公司 预付账款 科
目借方31,500, 元，与明细账2014年10月上—日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 丄张，金额31,500,，与凭证记
录金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，
可以确认。
其他应收款函证替代程序
备用金-王传勇:
1、 2014年12月31日明细账余额176, 元，与审定表中金额一致；
2、 （ 1）2014年仝月 亜 日记字20_号凭证， 王传勇报销差旅费会议费等 其他应 收款 科目 贷方20, _元，与明细账2014年1月卫1日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（业务回单） 土张，金额合计数20,，与凭证记
录金额一致，单位名称也一致。
3、 （ 1）2014年月卫J日记字理号凭证， 王传勇借中润项目销售 其他应收款
科目 借方50, 元，与明细账2014年12月_30_日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行付款单等） 丄张，金额50,，与凭证记录
金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分, 可以确认。
应付账款函证替代程序
陕西-严保华：
1、 2014年12月31日明细账余额300, ，与审定表中金额一致；
2、 （ 1）2014年2月塑 日记字_23_号凭证，应付严保华技术服务费 应付账款 科目
贷 方300, 元，与明细账2014年4月並 日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行汇款单） 2_张，金额300, ，与凭证记录
金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分， 可以确认。
应付账款 函证替代程序
咸阳恒盛制品有限公司
1、 2014年12月31日明细账余额366,1