文档介绍：行政单位出纳工作总结2016
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行政单位出纳工作总结2016 行政单位出纳，与企业、事 业单位出纳工作一样。主要工作内容包括：货币资金核算、
往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。
1.
货币资金核算。
日常工作内容有:
办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关 现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证, 进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过 会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。 收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫” 戳记。
办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支 票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须 在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限 额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期 未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须 加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向 银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位 或个人办理结算。
认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕 的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结 出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要 编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节 相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余 额，不准签发空头支票。
保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有 价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行 核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵 充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或 盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补 足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密, 保管好钥匙，不得任意转交他人。
保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印 章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各 种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白 支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手 续。
复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务 的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理 销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒 付时，要通知有关部门及时处理。
2、往来结算。日常工作内容有：
办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项
的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位
和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续
和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根 据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应
收、暂付款项,
要及时催收结算；应付,
暂收款项，要抓紧
清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款， 应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的 企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强 管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余 额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权 债务及往来款项，要建立清算手续制度，