文档介绍：往来款管理办法
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2020 年 4 月 19 日
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往来款管理规定
第一章总则
第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。
第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其它应收款、其它应付款。现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。
第二章应收账款管理
第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等
第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部
应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包
括：
A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，能够尽量详
细。包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人
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2020 年 4 月 19 日
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代表、客户财务的对账电话和负责人等。这些资料是客户管理的
起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集
来的；
B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能
力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后
附一般纳税人资格证书复印件或传真件； D 、信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不
予办理离岗、离职手续。第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了
解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。确定时对每个客户与公司的业务往来情况及回款情况进行分析，需要更改信用额度和信用期限的，重新填写客户信息档案变更的部分，一式两份，财务部和销售部各备存一份。
第九条；初期