文档介绍：南昌大学
硕士学位论文
我国上市公司独立董事制度有效性研究
姓名:马婧
申请学位级别:硕士
专业:企业管理
指导教师:梁国萍
20070628
摘要针对我国公司治理结构的现状,中国证监会在我国上市公司中引入了独立董事独立董事制度是西方一元制权力模式下发展的产物。从英、美等国的实践经验来看,独立董事制度的实施在一定程度上起到了完善公司治理结构的作用。制度,旨在完善上市公司治理结构、促进上市公司规范运作。本文对独立董事制度的有效性进行了研究。首先简要介绍了独立董事的概念以及独立性、有效性的界定;其次阐述了独立董事在我国的发展状况,包括我国引入独立董事的特殊背景、独立董事在我国的发展历程、独立董事制度现状的统计描述,以及独立董事制度在我国运行中存在的问题:然后分别从独立董事的选聘、独立董事的功能和独立董事的激励机制角度分析了其对独立董事制度有效性的影响;通过对沪市上市公司伊利股份独立董事行权情况的分析,揭露出我国上市公司中的一些典型问题并对完善独立董事制度提出了一些建关键词;独立董事制度;有效性;独立性议。Ⅱ
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学位论文作一停郝砩淮学位论文储粼掏:孚硝签字吼习年瞒匀签字吼渖嘣妈签字日期:≯丽湃易月“日学位论文独创性声明学位论文版权使用授权书南昌大学其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得南昌太学或其他教育和借阅。本人授权南昌大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确盼说明并表示谢意。本学位论文作者完全了解有关保留、使用学位论文的规定,有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘,允许论文被查阅进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。C艿难宦畚脑诮饷芎笫视帽臼谌ㄊ学位论文作者毕业后去向工作单位:通讯地址导师签名中:电话邮编:
第一章引言研究的背景及意义独立董事制度最早起源于英美等一元制公司治理模式的国家。世纪年代以来,独立董事制度的建设已经成为一种国际化潮流,许多国家纷纷仿效,在一定程度上引发了一场公司治理中的“独立董事革命”。我国始于世纪年代后期的企业股份制改造及其上市,揭开了一场中国现代企业制度建设和公司治理的革命。然而从十多年的实践来看,我国“二元制”下的监事会监督功能及其效果与其制度设计的初衷相去甚远。受各种原因的制约,目前我国上市公司的监事会几乎起不了太大的监督作用。在目前我国上市公司中国有股“一股独大”、内部人控制现象普遍存在的状况下,监事会监督功能的丧失,进一步加剧了我国上市公司的公司治理失控、大股东侵犯中小股东利益、上市公司资产“空壳化”等现象日趋严重、以及公司盈利能力和竞争力逐年递减的状况。为了防止内部人控制、完善上市公司治理结构、保护广大中小股东的利益,年拢泄ぜ嗷岱⒉肌豆赜谠谏鲜泄窘⒍立董事制度的指导意见》鲁啤吨傅家饧,在境内上市公司中全面引进独立董事制度,要求各境内上市公司按照《指导意见》的要求修改公司章程,聘任适当人员担任独立董事,其中至少包括一名会计专业人士,并要求年日前,董事会成员中至少应当包括懒⒍拢月日前,上市公司董事会成员中至少包括三分之一的独立董事。年拢泄ぜ会和当时的国家经贸委联合颁布《上市公司治理准则》,其中第三章第五节专门论及“独立董事制度”,要求“上市公司应该按照规定建立独立董事制度”。一系列政策的颁布出台,标志着独立董事制度在中国上市公司中开始全面铺开。从英美等国的实践经验来看,独立董事制度在改善公司治理结构、提高公司业绩等方面取得了一定的成效。从中国证监会年辗⒉肌吨导意见》至今,我国正式实施独立董事制度已有五年多时间。尽管几年来,中国证券市场在独立董事制度的法律建设上取得了很大成就,并且在监管上通过一系列的强制要求,使得独立董事制度迅速在所有上市公司中铺开,但这一制
。我国实行的是二元制公司治理模式,由于在外部环境、监管的法律制度和股权结构等方面与西方国家存在较大的差异,使得独立董事制度在我国的实践中存在不少问题,诸如独立董事独立性不高,仅仅是一个“花瓶董事”、“人情董事”、“挂名董事”等,因而并未对完善因此,对独立董事制度的有效性进行深入研究不仅是必要的,而且还是迫切的,本文在研究独立董事制度有效性的基础上深刻分析影响独立董事制度有效性的原因,提出切实可行的政策建议,为进一步完善我国独立董事制度与上性评价既有肯定的,也有怀疑甚至是否定的。肯定者认为独立董事制度有利于制衡控股