文档介绍：财务审批权限管理办法
第一章总则
第一条为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。
第二条本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。
第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。
第二章管理办法
第四条现金借款业务审批权限管理
（一）审批流程
借款人
►
部门主管
►
主管副总1
►
r '
总经理
L j
J J
（二）流程说明
1、借款人根据借款事项填写务总借款单》,L借款事项仅
限于备用金、差旅费；
2 、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度;
3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策；
4、财务付款方式采取银行转账方式。
第五条日常费用报销业务审批权限规定
（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。
_ （二）审批流程
报销人一► 部门主管 I—►［主管副总―►［财务审核―►—总经理董事长
（三）流程说明
1、报销人根据报销事项填写付《报销单》财务其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等；
2、财务部需审核单据填写的规范性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性；
3、财务付款采取银行转账方式。
第六条员工工资的发放业务
（一）审批流程
人力资源
L J
►
部门主管
►
厂气
主管副总
L j
►
r 气
财务审核
L 」
►
总经理
J
（
二）审批权限及职责
董事长
1、人力资源提交工资表时务嚅附有考勤表务总奖惩记^ 录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料；
2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性；
3、财务付款采取银行转账方式。
第七条物资采购业务审批权限规定
（一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；
（二）物资采购业务的付款由采购部统一发起；
（三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；
（四）物资采购业务的付款审批流程通过 0A系统执
行。
采购部
（五）审批流程
部门主管
财务付款（五厂审批权限及职责
生产/技术主管副总
1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请
单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料；
2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规
格、型号、质量合格证明文件等技术资料，合同是否达到付款条件及因质量等原因产生的扣款；
3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣