文档介绍：工业企业财务核算流程
财务核算流程图
主编: 财务部
2007年3月1日
苏州**模具制品有限公司
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一、费用报销流程：
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写报销单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付现
部门主管
记帐
Date
二、付款流程：(尽量用转帐支票\每笔付款必须有付款申请单)
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写请款单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付款
采购主管
记帐
Date
三、收款流程： (尽量采用银行收款)
将款项交财务
出纳开收据并将货款存银行
开缴款单给业务部门
据银行单据编收款凭证
财务会计根据进账单入帐
财务出纳开具缴款单给业务
财务出纳收到进账通知（银行回单）
a:直接通过银行收款（推荐）
（尽量避免）
Date
四、往来核算流程（采购与财务）
每月26日前采
购准备资料

采购留存
返回财务核对资
料齐全
董事长审核
财务核对资料并
对电脑资料结算无
误后加盖章
财务主管审核

编
制转帐
凭证生
成应
付
款
付
款申请
单留存
，待到
期付
款
1.
付
款
申
请
单
2.
收
料
单
送
货
单
3.
发
票
4.
自
制
采
购
发
票
5.
已
审
采
购
定
单
月底前
Date
四、往来核算流程（业务与财务）
业务根据缴款单以及开票和未开票记录登记的应收账款
编制凭证生成应收账款
返还业务发客户
10-15日财务与业务对账
销售合同
送货单
开票通知
财务
与合同
核对无
误后
返回财务开票
财务主管审核
留存
开
票
通
知
第
三
联
第
一
二
联
Date
仓管
门卫
财务
文员
业务员/司机