财务人员个人岗位廉政风险点及防范方法 财务人员廉政风险.docx

文档介绍：财务人员个人岗位廉政风险点及防范方法 财务人员廉政风险

　　一、财务管理岗位廉政风险点关键有以下多个方面：
　　1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。
　　2、违规发放津贴、补助和奖金。
　　3、弄虚作假。
　　4、不根据要求管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。
　　5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。
　　6、资产管理制度实施不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能准确到位。
　　二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责关键是：
　　负责企业日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格根据国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。
　　其岗位廉政风险点关键是：
　　一、隐瞒现金收入，据为己有。
　　二、未经同意私自将银行存款转出，挪做她用。
　　三、改动报销凭证，将她人已报账的凭证金额改大，骗取现金。
　　四、在她人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。
　　五、抽取她人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。
　　造成风险原因关键是：
　　出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。
　　防范财务关键岗位廉政风险点的相关方法。
　　，扎实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。
　　，加强监督。严格实施国家会计基础规范要求，认真落实资金