文档介绍：内容摘要这篇论文是我近一年来对商业银行资产负债管理体系的研究结果。本文希望通过对商业银行资产负债管理的涵义、内容及具体运作的研究,深入了解商业银行在竞争日益激烈的行业环境中,如何运用其资产负债管理,实现资金流动性、安全性和盈利性的最佳组合。本文力图从“国际化”的角度谈资产负债管理,以创新意,并尝试提出一些对健全中国商业银行资产负债管理有益的见解。本文共分五大部分。第一部分对资产负债管理的涵义进行了重新界定。资产负债管理是西方商业银行经过几百年的探索和实践而形成的一套系统的、科学的、全面性的经营管理方法和制度。正确理解资产负债管理的涵义,才有利于进行有效的资产负债管理,实现资金流动性、安全性和盈利性的最佳组合。要深刻领会资产负债管理的内涵,我们必须对资产与负债管理的发展与演变过程有一定的认识。本世纪年代以前,由于经济金融环境的限制,银行的管理还仅仅局限于资产管理;直到年代中期,随着客观条件的改变,商业银行又通过负债管理来保证自身的流动性;年代中期,银行业竞争剧增,经济金融环境变化迅速,单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成商业银行安全性、流动性和盈利性的均衡,只有根据经济金融情况的变化,通过资产结构和负债结构的共同调整,才能实现银行经营管理目标的要求。可见,现代商业银行资产负债管理应是银行管理者对其持有的资产负债的类型、数量,资产、负债的总量及其组合同时作出决策的一种综合性资金管理方法。理解银行资产负债表是我们进行资产负债管理的前提。这是本文第二部分阐述的内容。通过对银行资产负债表各项资产与负债的构成,以及资产、负债、银行资本之间的关系的认识,我们便可以清楚地构建出现代商业银行资产负债管理的基本框架:第一,当存款外流
持有超额准备金能使银行免除如下因素带来的成本:①从其他银行或时,即当存款因存款者提现或要求支付而丧失时,确保银行拥有足够的现金来支付存款者。为了在手头保持足够的现金,银行必须从事流动性管理,即要持有足够的流动性资产以便向储户履行其偿付义务。第二,通过持有那些违约风险率较低的资产并将其持有的资产多样化什芾,把风险减至最小。第三,以低成本获取资金赫理5谒模范ㄒ斜匦氡3值淖时窘鸬氖浚⒒袢∷璧年灞金时境渥阈怨芾。对这四个方面,笔者在本文第三部分一一作第一,银行适应流动性的要求,必须持有一定比例的现金资产,包括准备金,同业存款和应收帐款。何以银行在面临贷款和证券的高回报率的时候依然要保持超额准备金呢馐且蛭#贝婵钔饬魇保企业借款:②出售证券;③从联储借款;④收回贷款或出售贷款。超额准备金是对存款外流所引致的各种成本的保险。存款外流引致的成本越高,银行愿意持有的超额准备金就越多。第二,商业银行的资产管理主要是指银行如何把筹集到的资金恰当地分配在现金、证券及贷款等银行资产上。为了使利润达到最大化,银行必须寻找能够提供最高回报率的贷款和债券,尽可能地缩小风险,同时又通过持有流动性资产来保持足够的流动性。第三,年代开始,西方主要金融中心的大银行醣乙开始发掘利用负债满足准备金要求、提供流动性的途径一一负债管理。银行不再依赖支票存款作为主要的资金来源,从而不再视其负债为既定的,而是可以主动并积极地为其资产的增长确定一个目标,在需要资金时,再设法通过发行债务去筹集。最后,银行所以要对其应当持有的资本金数额作出决策,主要有三个原因。第一,银行资本金可用来防范银行何闭胁荒苈男其对存款者和其他债权人的支付义务5诙时窘鸬氖坑跋煲了详细阐述。
风险管理是商业银行发展过程中的一个永恒主题,也是现代银行经营管理极为重要的方面。在银行的经营中,会遇到各种各样的风行所有者善背钟腥的收益。在资产回报率榷ㄊ保行资本金越低,银行股东的回报率越高。第三,某一最低的资本金数额蟹ǘㄗ时窘是管理当局所要求的。这一资本要求有两种形式:第一种形式是杠杼比率,资本充足率高的银行杠杆比率必须超过ィ系偷母芨吮嚷剩绕涫堑陀%的,将引发对银行加强监督管理。另一种形式是《巴塞尔协议》所制订的风险资本要求,即银行拥有的核心资本或第一级资本晒扇ㄗ时咀槌,必须不低于经风险调整后资产总额的ィ凰涤械淖茏时一、二级资本总和,其中二级资本由贷款损失准备金和次级债务构成荒艿陀诰缦盏髡资产总额的ァL热粢蟹⑾制渥时窘鸲倘笔保梢酝ü鐾径来解决这一问题:发行股票来增加资本金;减少对股东分配的红利,从而增加可记入资本帐户的未分配利润;保持资本金水平不变,但通过减少贷款或卖出证券来减少其资产,并用得到的款项来减少负债。在核算以风险为依据的资本标准时,建议以市场价值核算法取代历史险,由于其自身的特殊性,使得其风险远大于一般企业,、因为:第一,银行主要依靠负债经营,自有资本的比重很小,一般都,不到资产总额的%,因而抗风险的实力也小得多;第二,银行经营的“商品”是货币,货币是国民经济的综合变量,受许多复杂因素的影响,最