文档介绍：4-18 企业注销所得税汇算清缴管理
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：
年
月
日至
年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：
金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额计
3
清算费用
算
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（ 1+2-3-4+5 ）
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（ 6-7-8-9-10
）
应纳所得税额计
12
税率（ 25%）
算
13
应纳所得税额（ 11× 12）
减（免）企业所得税额
应补（退）所得15境外应补所得税额
税额计算 16 境内外实际应纳所得税额（ 13-14+15 ）
以前纳税年度应补（退）所得税额
实际应补（退）所得税额（ 16+17）
纳税人盖章：

代理申报中介机构盖章：

主管税务机关
受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码：受理人签字：
经办人签字：
申报日期：

年月日

代理申报日期：年

月日

受理日期：
年月

日
附表 1
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次项目账面计税可变现价值资产处置
价值基础或交易价格损益（ 4）
（1）（2）（3） =（3）- （2）
货币资金
短期投资 *
交易性金融资产 #
应收票据
应收账款
预付账款
应收利息
应收股利
应收补贴款 *
其他应收款
存货
待摊费用 *
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
可供出售金融资产 #
持有至到期投资 #
长期应收款 #
长期股权投资
长期债权投资 *
投资性房地产 #
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生物资产 #
油气资产 #
无形资产
开发支出 #
商誉 #
长期待摊费用
其他非流动资产
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表 2
负债清偿损益明细表
行次

填报时间：
项目

年月

日

账面价值
（ 1）

计税基础
（ 2