文档介绍：计报告
湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 31
日期间的关于“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GM畋
造建设项目” 的项目资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了
贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原
始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们
认为必要的审计程序。
一、委托人责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项
目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对
提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
1、公司基本情况
贵公司于 2013年 5月 29 日在浏阳市工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 4384的《企业法人营业执照》。贵公司于 2013年 5月
29 日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有
限公司以 98:2 的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为
人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登
记。法人代表：黄本东；公司类型：有限责任公司（法人独资）；公
司地址：浏阳经济技术开发区康平路 6 号；经营范围：中药、天然药
物提取技术的研发、转让与咨询服务。
2、项目基本情况
本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实
力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近亿元，在原有
生产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地
园区的东园预征的场地上新扩建“中药制剂及配套 5000 吨中药材提
取加工”的基地。将公司现有在线生产的 20 多个中药品规和将要新
投产的新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生
产能力达到 : 片剂 20亿片 /年，胶囊剂 5亿粒 /年，颗粒剂 5 亿袋 /年，
提取物 5000 吨/ 年。同时新扩建为此生产配套的公用工程：含质量管
理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】、原料与
成品库房、三废处理设施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、
能源计量、卫生设施、食堂与倒班宿舍及绿化等。
项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选