文档介绍：应收管理办法
、 目的
保证资金回笼，加速企业资金的良性循环，防止坏账的发生。
、 范围
到期应收、逾期应收、呆死账。
、 职责
各行业销售部分公司及销售人员定期检查销售收入资金回笼情况，安排
专人催款，对逾期没有回款欠款的将负直接责任，并与绩效挂钩。
客服中心管理所有应收，根据账龄分析直接直接考核各部门货款回收情
况。
法务专员以国家相关的法律法规和财务为依据，以合法的手段追收逾期
货款。
财务部门及时提供对账单，并对坏账做处理转销相应的应收账款金额。
4、工作流程及控制要点
到期应收的要点
合同签约负责人在付款到期前 1-2 周联系客户，提醒客户付款即将到期，
向客户提供对帐单，清晰载明每笔账款细节，取得客户对应付帐款的书面
认可。
货款到期后不要延误，立即联系客户，要求其付款，请客户遵守协议。
到期的欠款如没有及时回收，将在逾期的 15 天内做重点追要对象，拖延
期越长，收回成功率越低。
客服中心应收款管理人员进行账龄分析，分析逾期欠款，逾期时间等，每
月 8 号前以书面的形式发给各部门负责人。
各负责人对逾期欠款的客户认真分析原因，并逐一追要。在应收表格上写
明追款情况，并于每月 26 日前汇报给客服中心，逾期不报将按有关规定给
与罚款。
逾期后的追收方式为追讨函和电话追收。逐渐加大追收力度，让客户
切实感到压力越来越大；如客户逾期 20 日仍未付款，请其做出解释，取得
付款承诺（一定要将对方的口头承诺转化为书面承诺） ，安排新的还款协议，
具体做法： （样本见附件）
追讨函：电话追收：
逾期 20 天：第 1 封询问函随后电话跟踪，取得付款承诺。
逾期 45 天：第 2 封追讨函对付款承诺的核实和质询。
逾期 75 天：第 3 封追讨函经理向客户负责人的质询。
逾期 105 天：最后通牒经理电话通知下一步措施。
根据不同的情况采取相应的措施
A、减少授信额度、酌情发货。变更结算方式
B、对新的合同，采用货到付款方式；
C、禁止新的赊销，直到旧账还清为止；
D 、要求明确的还款计划，并要求提供担保或抵押。
若客户没有合理的理由， 立即加紧追收， 设法收回货品。 明确告知如在规定时间
由此产生的费用将有客户承担
追讨时
内不付款， 过期应立即转交第三方处理， 间控制在90〜150天
销售负责人对于应收的回收负有直接责任，逾期收款扣除相应的工作业
A 超过 3 个月的，扣除该欠款 2% 的业绩；
B 超过 6 个月的，扣除该欠款 5% 的业绩；
C 超过 12 个月的，扣除该欠款 10% 的业绩；
D 超过 18 个月的，扣除该欠款 20% 的业绩； （具体的要协商）
逾期账款的法律流程
合同负责人对逾期时间长、财务有问题等需要诉讼的客户及时提交，如过
实效期合同负责人将承担全部责任。
在提交的过程中据实填写问题欠款报告书，提交以往的对账单等有关证据
材料，审批后将转交客服中心。 （审批表见附件）
客服中心法律专员收到审批单后，收集准备起诉客户的相关材料（各种法
律证据） ，提交司法机关，参与诉讼工作依法进行追要欠款。
依法追回欠款后，所有的法律费用将在回款中扣除。
问题账款的处理办法
经过法律程序后