文档介绍：TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】
公司劳务费用管理实施细则
劳务费实施细则
为进一步加强**集团劳务费管理，同时为了充分发挥**公司总经理的主观能动性，完善劳务费审批和报销流程，特制定本细则。
定义
劳务费是指为了工作需要赠送给**体系外部人员礼品、礼金等劳务报酬，包括出差期间支付的上述劳务报酬。
二、总体原则
本着少花钱多办事、杜绝浪费的原则，要求所有劳务费的发生，必须遵守申请、签批、执行、报销的流程。集团总裁、**公司总经理负责控制劳务费。集团总部、各**公司应该注意严格保密。集团财务管理中心将根据各**公司劳务费实际发生情况上报集团财务总监、总裁。
三、流程
具备劳务费、礼品费申请权的只限于部门经理及以上层级人员，并实行双人请款制度。各**公司劳务费、礼品费限额以上实行集团审批制，未经集团相应签批程序，不得发生和列支。劳务费原则上不以现金形式支付。劳务费实行一笔一申报原则。每月1日，须根据上月劳务费实际发生情况分别
**公司总经理、副总经理、部门填写劳务费支出汇总表并上报集团财务管理中心。劳务费支出原则上实行“谁支出，谁找票”原则。
集团总部每笔劳务费、礼品费的支出最终签批权为主管副总裁或总裁。
**公司劳务费限额和申请签批权限：
1、单笔或单次不超过5000元（含5000元），最终签批权为**公司总经理；
2、单笔或单次5000元—20000元（含20000元），最终签批权为集团财务总监；
3、单笔或单次超过20000元以上，最终签批权为集团总裁；
最终签批权限在集团层级的劳务费，各**公司财务部需要逐笔上报集团财务管理中心。签批下发后，由财务部通知相关人员办理请款手续。
针对同一性质的业务所发生的劳务费不得拆分，应合并算作一笔劳务费申请。如果因为主管业务繁忙或出差，必须先电话请示，然后补办申请手续，并注明已经电话请示。
未经审批，所有人员不得以任何形式到财务部门领款用于劳务费、礼品费的支出。
附件一：《劳务费、礼品费申请单》
附件二：《劳务费汇总表》
劳务费申请汇总表
公司名称：部门：月份：
单位：元
序号
时间
礼品名称
单价
数量
金额
事由
申请人
副总经理
总经理
1
2
3
4
5
6