文档介绍：内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
财务管理规定
财务管理制度
财务工作制度
认真贯彻制定国家制定的财务方针、政策及医院制定的各项财务制度。财务人员要以身作则，奉公守法、不徇私情。
建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。
根据计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序的期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。
组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。
当好领队参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财务管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
会计人员要及时清理债务，防止拖欠，避免呆账。
财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等资财使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空头支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
每月核对银行存款填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。
库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用***，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。
当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务科保管一年，一年后交医院档案室部门保管。
财务管理制度
根据国家对医院实行“全额管理、差额补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法，医院各项收支均应纳入预算内管理。
预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年预算，经院长办公室会审议通过，报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。
收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。
根据权责发生制的要求、门诊、住院病员当日发生的费用，当日入账，当日结算，及时报账，严格执行收费标准，应收不漏。
家庭病床，各种形式的承包责任制、业余医疗服务、横向医疗联合、咨询服务等所得收入，均应纳入预算管理。由财务科统一核算。
严格执行国家规定的财务制度，开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。
固定资产实行财务科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账（建卡）的三级卡制度。
低值易耗品实行“定额管理、定期核算的”管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
药品实行“金额管理、数量统计、实耗实消”的管理方法，合理核定药库和药房储备资金。
卫生材料和其他材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理方法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。
专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则。按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
凡购买国家规定的专控商品，按规定的程序办理专控手续后，报上级主管部门批准方可购买。
凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以叙述借口以购列支。
本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。
现金管理
现金支出范围：
职工工资、奖金、津贴、补贴；
个人劳务报酬；
根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化技术，体育等各种奖金；
各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
向个人收购农副产品和其他物资的价格；
出差人员必须随身携带的差旅费；
零星支出；
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出