文档介绍：试析资金池管理模式下企业集团的资金集中管理
　　摘要：随着时代的发展，企业之间的竞争也非常激烈，为了提高自身竞争水平，企业应对资金管理模式加以优化，通过资金池管理模式的运用可降低企业成本提高资金的使用率，这对企业集团的发展起到重要影响。
　　关键词：资金池管理模式;资金集中管理;对策研究
　　在传统资金管理模式下，企业资金管理效率难以提升，对资金的运行造成困难，因此对资金管理模式加以创新便显得尤为重要。资金池管理模式作为一种新型的管理模式，在企业集团资金集中管理中发挥着重要作用，促进了现金池的稳定性，为企业可持续发展奠定了重要基础。
　　一、现金池模式概述
　　实际上“资金池”是由相应记账规则、资金收付组成，当集团公司与下属单位为独立法人时，便可在商业银行设立实际账户，集团账户由财务公司或结算中心管理。资金池管理作为资金集中管理的创新模式，将“现金只属于企业集团”这一理念充分体现出来，在实际操作中对资金池加以建立，促进资金资源的共享，降低企业集团融资成本，促进资金运行效率。
　　二、企业集团实施资金集中管理的必要性分析
　　集团与一般企业不同，其下属公司多，规模较大，集团业务呈多元化趋势，因此加剧了资金管理难度。此外集团所经营的领域相对较多，因此需对多种业务组合加以管理、开发与协调，进一步促进企业规模的发展。通过资金集中管理可增强企业集团的管控能力，对经营风险加以防范，从而满足企业战略发展需求，随着企业业务的扩张，企业逐渐朝着专业化、系统化发展。
　　在激烈的市场竞争下，企业通过会采取资金集中管理手段，全面掌握资金信息，对资金状况加强监管，对财务收支行为予以规范，对资金风险漏洞有效防范，从而确保资金使用的规范性及安全性，通过资金集中管理可使企业财务成本大大降低，促进资金使用效率提升，使企业集团资产状况得以改善。
　　由于企业集团下属公司较多，且不同公司的资金状况不尽相同，有些公司由于资金冗余严重导致沉淀的发生。总的来说，企业集团资金集中管理可确保资金配置的合理，降低财务成本，增强企业融资能力，由此可见，加强资金管理对于企业集团而言至关重要。
　　三、资金池管理模式在企业资金集中管理中的应用对策
　　综上笔者对资金集中管理开展的必要性进行阐述，为确保资金池管理模式在资金集中管理中的有效应用，还应采取以下科学管理对策。
　　（一）尽快解除政策性障碍
　　因法律制度的不同，企业集团在资金池管理中依然还存在政策障碍。就目前来看西方国家将企业集團当做一个整体，将资金集中管理当做商业行为，在时代的发展下，金融体系的电子化与标准化程度逐渐提升，基于这一局势下企业集团便可根据自身目标对资金管理方法加以探索。
　　（二）实施建议
　　为确保资金池管理模式在企业资金集中管理中得到有效应用，企业应对虚拟资金池建立、对集团结算中心建设不断完善、建立资金管理决策支持系统、加强与银行的战略合作，将计算机技术运用到资金管理中来、强化财务资金监控工作，将从以下方面进行阐述。
　　 1. 对虚拟资金池建立
　　企业集团应选择一家商业银行对虚拟总账户进行设立，同时还需开设子账户，值得注意的是，总账户与子账户间不发生借贷行为，与此同时还需给予相关政策优惠，使企业集团财务总成本