文档介绍：HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】
流程格式财务核算流程用友
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财务核算总体流程
业务描述
接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；
在系统中录入和管理有关信息；
定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；
定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；
负责管理财务供应商；
负责监督其他会计的会计活动；
负责管理总账会计期；
负责与其他子分类账对帐；
负责对工资、税务、公积金等非ERP业务在系统中进行帐务处理；
负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；
适用范围
财务部、预算部
控制目标
通过财务的管理，可以帮助企业实现各业务环节做到事前预测、事中控制、事后统计。
控制点
帐实相符、数据一致、预算监控
涉及部门及岗位
部门：财务部、预算部
岗位：财务会计、预算会计
特定政策
业务流程图
业务流程图
流程说明
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
各子分类帐处理
1．各财务会计通过各业务子系统原始单据登记明细分类帐；并生成相应的会计凭证传入总帐；
存货核算、工资系统、固定资产、应收应付、成本
总分类帐
1．总帐会计根据各分类帐传入的凭证进行总分类帐的记帐；
2．处理日常的费用及转帐凭证；
3．分析各项目财务数据；
总帐系统
预算
1．通过预算管理编制企业各项预算，并能实现预算控制管理；
预算系统
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
审核
1．财务经理对日常各项业务发生的凭证进行复核；监督各项目业务；
总帐系统
应付款核算流程
业务描述
接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；
在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；
接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；
接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；
定期、及时将应付模块信息传入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；
定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付账款余额表和明细账，提交给财务领导；
负责与采购员和供应商对帐；
与采购人员一起完善地维护供应商信息；
适用范围
采购部门、财务部。
控制目标
通过应付款的管理，可以帮助企业实现采购业务的事前预测、事中控制、事后统计。
控制点
供应商、存货、价格、数量、往来的帐款金额。
涉及部门及岗位
部门：采购部、财务部
岗位：采购员、应付会计、出纳
特定政策
业务流程图
业务流程图
流程说明
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
采购发票
1．采购人员收到供应商供货的发票，录入到采购系统中；
2．申请付款；
采购系统
采购购结算
1．应付会计根据采购发票和采购入库单匹配，并结算处理；
采购系统
应付款
1．应付根据匹配后的发票登记应付款，并根据发票生成凭证传入总帐系统；
应付系统
支付款项
1．财务出纳根据审批的付款申请，在系统中输入付款单；并付款，
应付系统
应付款核销
1．应付会计根据已付的付款单据在系统对应付款进行核销处理；冲减应付款；
应付系统
预付款核算流程
业务描述
本业务是指根据采购业务的需要，提前向供应商支付的预付货款；与应付款业务描述的相同；
适用范围
采购部门、财务部。
控制目标
可以帮助企业实现往来帐业务的事前预测、事中控制、事后统计。
控制点
供应商、存货、价格、数量、货款金额。
涉及部门及岗位
部门：财务部、采购部
岗位：采购员、应付会计、出纳
特定政策
业务流程图
业务流程图
流程说明
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
预付款审请
采购员根据业务实际需要提出申请，经主管审批，报财务部
系统外处理
批准预付款
财务经理根据资金情况，对已审批的申请进行审核；