文档介绍:证券公司财务风险管理分析
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摘要 本文对证券公司中财务风险的常见影响因素进行分析,多表现在财务管理制度流于形式、公司盈利结构不够均衡及财务监管未保持独立等方面,且结合证券公司的特点,提出财务风险的管理策略。证券公司需要坚持与时俱进的思维,加强对财务风险的预防性管理,引入先进的理念及信息化管理技术,实现规范化、持续化发展。
关键词 证券公司;财务风险;風险管理
公司运行中财务管理模式及质量直接影响着企业的市场竞争力,关联着企业的各类决策。特别是对证券公司而言,财务管理工作中各类细节问题都可能牵一发而动全身,对公司造成较大的经济损失。作为我国金融体系中的主要组成元素,证券公司在带动经济增长方面具有重要作用,随着现代我国市场经济的快速发展,证券公司的价值越发突出。当前我国证券公司正处于转型、发展的关键阶段,行业内的竞争比较激烈,同时面临诸多新的问题,一些证券公司的财务风险管理制度尚未完善,具有较大的转型风险。证券公司需要提升对财务风险管理的重视程度,在明确相关发展影响因素的基础上,合理管控,预防财务风险问题的发生。
一、证券公司财务风险的常见影响因素
(一)财务管理制度流于形式
规范、全面的财务风险管理制度,能够使每一位工作人员都各司其职,规范操作,降低不良问题的发生率[1]。但是结合证券公司财务管理的现状而言,多具有管理制度未全面落实的问题[2]。管理制度流于形式,公司运行期间部门之间合作不足,财务风险管控体系缺乏部门之间的有效衔接,会直接影响风险管控的质量,潜藏诸多财务风险。
(二)公司盈利结构不均衡
在市场经济快速发展的环境下,证券公司业务范围不断拓展,各类新型业务数量增加,但是证券公司的主要收入来源还是经济业务,业务模式相对而言比较单一,盈利结构呈现出不均衡的问题[3]。
以经济业务为例,在佣金费率持续降低的情况下,证券公司的经济业务收入随之下降,其传统优势不够突出。同时在激烈的市场竞争下,证券公司盈利模式的单一性问题会直接影响公司的持续发展。证券公司需要提升对合理调整盈利结构的重视程度,发挥证券公司的优势。
(三)财务监管未保持独立
证券公司通过财务监督能够及时发现问题,是降低公司财务风险发生率的有效举措。但是在实际的工作中,证券公司的监管部门与财务部门多同时由一个领导管理[4]。一些管理者可能会牟取私利,难以发挥财务监管的作用,致使财务监管工作流于形式[5]。同时财务风险管理工作的相关考核指标不足,工作量较大,对财务管理人员的专业能力有较高的要求。财务风险管理人员需要在熟悉业务的基础上,及时发现风险、处理风险,对风险作出正确的判断。
二、证券公司财务风险管理的策略
(一)强化风险意识,加强风险培训
市场环境每天均可能发生变化,证券公司在财务风险管理中,需要强化风险意识,加强风险培训,将风险防控意识融入公司各项管理细节。证券公司需要结合内部情况,制定健全的财务