文档介绍：传奇旅游发展有限责任公司财务部管理制度二0 一六年一月一、财务部组织架构图共计: 5人财务部经理会计 2人公司出纳 1人景区出纳 1人二、财务部岗位职责(一)会计 ,负责准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用进行核算。 ,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 , 建立财产清查制度, 定期或不定期地组织清产核资工作。、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表,监盘出纳和景区收银员的现金收缴,参与公司内部控制的建立和完善。 ,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 10. 协助经理做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。(二)公司出纳 1、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金,办理现金收支和银行结算业务; 2、现金收入应遵循的处理程序: (1) 由会计审核公司现金收入原始凭证; (2) 复核公司现金收入原始凭证; (3) 当面清点现金; (4) 按收到实际现金金额开具现金收据,并加盖“现金收讫”印章(5) 交会计加盖公司财务专用章; (6) 根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。 3、现金支出应遵循的处理程序: (1) 由会计审核公司现金付款原始凭证; (2) 复核现金付款原始凭证; (3) 当面清点现金; (4) 由收款人在付款原始凭证上签字收款,由出纳加盖“现金付讫”印章; (5) 根据付款原始凭证登记现金日记账。 4、银行存款收入应遵守的处理程序: (1) 复核银行存款收款原始凭证; (2) 在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章; (3) 根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。 5、银行存款付款应遵循的处理程序: (1) 复核付款原始凭证, (2) 填写银行付款票据(3) 填写银行票据登记簿; (4) 到开户银行办理转账(或结算)手续; (5) 据付款原始凭证登记银行存款日记账。 6、账本和银行票据填写应该账页清楚,书写工整,要素准确、更正合规。 7、及时向银行解缴各项收入,库存现金不能超出银行核定限额。 8、每天营业终了,做好现金日记账的账证(收付款凭证)和账实(库存现金)核对,不得坐支,不得以白条抵库,更不得任意挪用现金。严禁账外账和小金库; 9、随时掌握银行存款余额, 每周末向总经理报告银行存款余额和大额发生额; 10、不准签发空头支票和空白支票,不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存, 填写票据使用登记簿。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。 11、及时登记银行日记账。每月对银行对账单进行余额调整,月末编制“银行存款余额调节表”; 12、如果原始凭证不符合规定(如无正规发票、审批手续不完备等)或者不具有正当理由的付款凭证,出纳有权拒绝办理。 13、保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券,确保其安全、完整无缺。严格管理空白支票及空白收据,并设登记簿登记。 14、完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。(三)景区出纳 1、按时到岗,提前作好售票用备用金的准备,并准备各售票点所需的零钱,保证票据够供应及保管; 2、在景区停止售票后及时到各售票点收取现金及备用金 3、准备作好票券的领取、售票、结存、报送及现金清点工作。 4、业务熟练,计算准确,单据内容及日期要填写准确清晰。准确识别真伪钞,如票款出现差错及时查找原因并报营运总监。 5、在保证票款的安全情况下及时存行,备用金也要及时交回公司财务部, 并做好现金日报表。 6、不得挪用票款,发票不得外借,不得坐支票款现金,坚决执行收支两条线。 7、爱岗敬业,坚决杜绝违反规定,私截票款,一经发现将严肃查处。 8、票房除财务人员、公司领导外,其他人员不得进入。 9、每天营业终了,清点库存票据数量和现金总额,经公司财务人员核对无误后,票款上缴公司财务部,票据放入保险箱内封存。 10、认真做好岗位移交手续,票据、票款相