文档介绍：会计电算化管理制度
第一条为了提高学校会计核算和财务管理水平，规范电算化会计岗位职
责，保障会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、
安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计电
算化工作规范》等有关规定，结合学校实际，特制定本制度。
第二条学校会计电算化工作由财务部门负责统一组织实施和管理。
第三条会计电算化工作岗位可分为：电算化主管、系统管理员、制单员、
复核员、会计档案管理员、出纳。在不违背内部牵制原则下，会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但出纳人员不得兼任系
统管理、复核岗位和会计档案管理工作。
．主管会计岗位：负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证）
进行审核、调整；操作会计软件登记机内帐簿，进行月底结帐工作，打印输
出报表并进行确认；据业务需要定期打印总帐及明细帐，负责对计算机内的
会计数据进行分析。
．系统管理员岗位：负责系统运行环境的建立与日常维护，计算机硬件、
软件的管理；负责系统的安全保密工作；负责系统操作人员的权限设置及更
改，日常会计科目的增加；根据业务需要定期（至少每星期一次）做好系统的
数据备份工作（数据必须双备份），并且每月刻录成数据光盘；负责收费系统
应收款台账的建立。
．会计凭证制单岗位：负责审核原始凭证的合法性、合理性、正确性、
完整性、真实性，并根据审核过的原始凭证填制、输入会计数据。
．会计凭证复核岗位：负责对凭证进行复核，审核该凭证的数据正确性，
会计科目的准确性，部门和项目的合理性，输出经审核后的记帐凭证。
．收费出纳岗位：负责学生收费票据的打印汇总，作到日清月结；定期
与帐务系统进行核对，确保所收的每笔款项都及时入帐。
．会计档案保管员：负责管理存档的会计数据（ U 盘，硬盘，光盘）、
程序光盘（软盘）、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作 ,作好会计
软件及数据资料的安全保密工作。此岗位可由除出纳以外的人员兼任。
第四条会计电算化操作管理制度
、明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密
码要严格管理，操作人员必须定期更换密码，杜绝未经授权操作会计软件及
工作站。
、操作人员离开前，应执行相应命令退出会计软件及局域网系统并安全
关闭工作站。
、禁止擅自在工作站安装任何软件，或使用未经检查的软盘、光盘，或
擅自更改工作站及其附属设备的设置。
第五条计算机硬件管理制度。
、保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，
因此有必要建立严格的硬件管理制度，
、服务器作为局域网的工作中心，必须单独安排房间放置，并由专人负
责保管钥匙，由专人负责开启、关闭服务器。
、原则上服务器由系统管理员一人操作，禁止其他人员未经授权操作服
务器。
、每台工作站的操作人员应相对稳定，操作人员必须保持工作站及其相
关设备的整洁，并积极配合系统管理员定期对设备进行保养。
、操作人员应与系统管理员积极配合共同维护局域网工作站的设备安
全，严禁带领非工作人员在工作站上进行任何操作，操作完毕后做到人走断
电，下班关门。
、禁止随意拆装计算机及其附属设