文档介绍：上海股权托管交易中心
挂牌公司年度报告信息披露指南
(2013 年修订)
第一章总则
为规范挂牌公司年度报告的编制及信息披露行为,保护投资者的
合法权益,依据《公司法》等法律、法规及上海股权托管交易中心(以
下简称“上海股交中心”)的有关规定特制定本指南。
第一条凡在上海股交中心挂牌的公司(以下简称“公司”)应
当参照本指南编制和披露年度报告。
第二条本指南中的要求是对公司年度报告信息披露的最低要
求;凡对投资者投资决策有重大影响的信息,不论本指南是否有明确
要求,公司均应披露。
第三条公司年度报告的全文应按本指南的要求编制,在不影响
信息披露完整性和不致引起阅读不便的前提下,公司可采取相互引征
的方法,对相关部分进行适当的技术处理,以避免不必要的重复和保
持文字简洁。
第四条公司年度报告中的财务报告必须经会计师事务所审计,
鼓励挂牌公司聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所进行
审计,审计报告须由该所至少两名注册会计师签字。
第五条公司在编制年度报告时应遵循如下一般要求:
(一)年度报告中引用的数字应当采用阿拉伯数字,有关货币金
额除特别说明外,指人民币金额,并以元、千元、万元、百万元或亿
1
元为单位。
(二)年度报告印刷文本应采用质地良好的纸张印刷,幅面为
209X295 毫米(相当于标准的 A4 纸规格)。年度报告封面应载明公司
的名称、“年度报告”的字样、报告期年份,也可以载有公司的外文
名称、徽章或其他标记、图案等。年度报告的目录应编排在显著位置。
年度报告章节标题字体为黑体四号,正文字体为宋体小四号,一般行
距为固定值 25 磅。
(三)年度报告可以刊载宣传本公司的照片和图表,但不得刊登
任何祝贺性、恭维性或推荐性的词句或题字,不得含有欺诈和误导内
容的词句。
第六条在年度报告披露前,任何当事人不得泄露与其有关的信
息,或利用这些信息谋取不正当利益。
第七条公司应当在年度报告公布后,将年度报告原件或有法律
效力的复印件备置于公司办公地点,以供股东和投资者查阅。
第八条公司及其董事会、监事会、董事、监事、高级管理人员
应当保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别和连带的法
律责任。
如有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或存在异议的,应当单独陈述理由和发表意见。
未参会董事应当单独列示其姓名。
2
第二章年度报告的信息披露
第九条按照《上海股权托管交易中心挂牌公司信息披露规则》
的要求,推荐机构会员负责指导和持续督促其所推荐挂牌的公司规范
履行信息披露义务,做好年度报告编制和披露的指导工作。
第十条公司应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内将年度
报告刊登在上海股交中心指定的网站()上。上
海股交中心鼓励公司将年度报告在其网站上或通过其他媒体公
布,但披露时间不得早于在上海股交中心指定网站上的披露时间。
第十一条由于所披露信息属于国家秘密、商业秘密等特殊原
因导致本指南要求的某些信息确实不便披露的,公司可向上海股交中
心申请豁免,经上海股交中心书面批准后,可以不予披露。公司应当
在相关章节说明未按本指南要求进行披露的原因。
第十二条经推荐机构会员指导,公司完成拟披露的年度报告
编制并送交推荐机构会员,由推荐机构会员为公司年度报告进行实质
性审核并出具审核意见。推荐机构会员将审核意见、挂牌公司董事会
会议决议公告、监事会会议决议公告、召开年度股东大会的通知、年
度报告的盖章页和填写《上海股交中心股份转让信息披露业务流转
表》(附件一)等相关文件传真至上海股交中心,并将挂牌公司的年
度报告电子版文件(WORD 和 PDF 格式)发送到上海股交中心信息披
露专用邮箱(******@china-)。
第十三条上海股交中心根据有关法律法规、政策性规定及本
规则和上海股交中心其他业务规则,对挂牌公司年度报告及相关的信
3
息披露文件进行形式审核,并负责将审核后的信息在指定网站
()上予以披露, 对其内容的真实性不承担责任。
第十四条上海股交中心有权要求公司对拟披露的信息中不适
之处进行修正、修改,推荐机构会员应积极督促和指导公司,公司应
及时对上海股交中心提出的修改意见进行调查、修正。
第三章年度报告正文
第一节重要提示及目录
第十五条公司应在年度报告文本扉页刊登如下(不限于)重
要提示:
本公司及公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误