文档介绍：董事会办公室
办公室秘书
各部门
市场营销预测报告
准备会议，安排议程
8月中旬董办秘书通知办公室秘书，确认预算专题会议召开时间
办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料
9月10日各部门经理提交初步预测报告
生产研发预测报告
销售服务预测报告
采购物流预测报告
人事培训预测报告
投资预测报告
准备会议资料，发出会议通知
会议通知
次日董事长、总经理签发预算专题会议纪要
预算专题会议纪要
附：年度经营目标值
上述文件交人力资源部，会议纪要及年度经营目标值交部门经理
预算会议
汇总各部门提交的初步预测报告
各部门经理签收
全面预算表格
（财务部提供）
各部门预测目标值之比较分析
各部门预测目标值之比较分析
行政预测报告
其它相关预测报告
9月中旬的第一个周末召开预算专题会，制定经营目标值
董办秘书签收
预算专题会议纪要
附：年度经营目标值
预算专题会议纪要
附：年度经营目标值
预算启动会议
C-02-001-001
各部门
主管副总
财务部
11月中旬成本会计汇总编制生产成本预算
是否需调整
是
否
主管副总审核
是否需要修改
否
是
财务经理对现金流量进行分析，并编制财务预算
11月20日会计主管汇总、编制总预算
总预算初稿，包括：
资产负债表预算
损益表预算
现金流量表预算
11月中旬会计主管收集、审核各部门预算
部门年度工作计划
各部门编制和修订预算
部门主要业务预算及部门费用预算
会计主管汇总编制销售收入、销售成本、销售费用、管理费用预算和资产负债表预算
C-02-002-001
预算的编制
财务部
董事会
预算复议会议
总经理协调各部门对分解目标值作相应修整
12月15日召开董事会议，制定、审批预算
12月5日召开预算复议会议，判断是否和年度经营目标一致
编制会议纪要，将董事会修改意见传递给预算会议与会人员
是否一致
是否通过
总预算
财务部经理负责日常预算执行的分析和管理
12月23日制定总预算
各部门
总预算
各部门经理执行预算
否
是
否
办公室
会议纪要并分发给各部门及董办
12月25日下达总预算
是
编制会议纪要，记录预算修改意见
预算复议会议纪要
附：预算修改意见
董事会会议纪要
附：预算修改意见
总预算
一份交战略管理部经理备案，一份交董事会办公室备案
经董事会制定的总预算
预算复议会议纪要（附：拟订预算初稿）
是否可内部挖潜以达到经营目标值
否
是
财务部经理核对准确性
财务行政主管副总和历史数据比较，判断合理性
是否需要修改
否
预算复议会议会务安排，拟定会议议程，准备会议资料
通知与会人员，并分发会议资料
是
通知办公室召开预算复议会议（附：总预算初稿）
是否需要修改
11月27日财务经理报财务行政主管副总审阅
是
否
总预算初稿
预算的编制流程
和各部门经理召开协调会讨论解决
预算的编制流程
预算的编制流程
预算的编制流程
预算的审批和下达
C-02-003-001
各部门
董事会
滚动预算审批会议
该月月末前主管副总审批
每月10日前会计主管编制/修改预算执