文档介绍：机关财务管理规章制度
财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支岀行 为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际, 就有关事项明确如下。
一、 财务管理的基本原则
认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业 的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足
的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制， 各项支出坚持“三支笔”签字把关。
二、 财务管理的主要任务
合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出； 建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资 产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发 展。
三、 预决算的编报
（一） 预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局 长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。
（二） 会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导 审核后提交局长办公会通过。
四、 支岀的管理 局机关凡因公务所发生的一切支岀活动，要至少提前一天编报用款计划,
填写《支岀审批单》，科级以下干部因公岀市必须填写《岀差审批单》，召 开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写
《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申 请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费 （包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付, 由经费所在科室（单位）提出拨款计划，按照审批程序办理。
（一）差旅费
1、 市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，（不包括XX区驻地）， 每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一 律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票， 个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。
2、 外地岀差：（1）伙食补助。按岀差天数报销，省内岀差每天补助15元/ 人，省外岀差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，
如岀省按实际岀差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数（每人6 元/天）扣除本省内伙食补助。（2）乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7
时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；
科级以下工作人员（含科级）
岀差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘
坐飞机应事先经局领导批准,
处以上干部（含处级）乘坐飞机按普通舱位报
销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其 它交通工具按实报销，一律不报销岀租车票。（3）住宿费。除会议统一安 排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区（深圳、珠海、 厦门、汕海和海南）每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过
160元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。
3、 报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费, 同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费 和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日 顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每