3深圳讯茂制度审计试行管理办法.docx

文档介绍：深圳I讯茂制度常计试彳亍管理办法
（草案）
—*总则
，完善公司内部控制体 系，确保公司政令畅通和经营目标的实现，制定本办法。
，物流、生产、人资、行政信息正确可 靠，工作效率和经济效益不断提高，确保公司既定经营目标实现而制定的相互 联系、相互制约的程序、手续、方法、措施和制度等的总称。
，而就内控制度的健全 性、有效性等进行检查、测试、分析和评价的活动。
（包括文件化 的和非文件化的约定俗成的）、会议决议和内部授权，包括上级的书面、口头 指令等。
经转化成公司内部规则的国际标准、行业要求、客户要求，如合同、订单、书 面投诉乃至实物样品均属内控制度的范畴。



揭露管理活动中的问题，堵塞漏洞，防止错弊。找制度或管理流程中出产生 问题的症结所在,并有针对性地提出改进措施，做到防查结合，以防为主。

本单位任何一项活动从发生到结束的全过程及主要环节都必须由两个或 两个以上的部门、岗位或人员实施，以便相互监督和制约。

内控制度必须授权分明、责任明确。

各部门和岗位之间必须衔接、协调，以保证生产和相关管理活动的连续性 和稳定性。

、完整及有效使用；
、可靠与及时提供；
，以提高工作效率；
，为加强管理提供依据；
，完善内控制度；
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三内控制度审计主要内容
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以下根据该公司现实需要，按优先序列排列如下：
、控制措施是否健全，各项规章制度的制定是否符合公
司管理精神和经营框架；
，不兼容职务是否分离，
是否经过授权、主导、核准、执行、记录、监督六个步骤；
，是否完整、严密，是否相互衔接；
，执行后是否达到预期效果，是否促进
了生产运营的顺利进行；
、岗位和个人是否充分重视和正确理解内控制度，是否得到了明 确授权。
注：内控制度的健全性原则、系统性原则、甚至经济性原则并不是现阶段审计 着眼点。
四内控制度审计程序

为确保审计工作的独立性，防止审计活动中审计思路不必要的