文档介绍：新资本充足率报表
挑战及准备
新资本管理办法
主要内容
新资本管理办法下资本充足率计量体系
从现行法报表到新权重法报表
新权重法报表主要体系
内部评级法报表主要体系
银行面临的主要挑战
数据治理：资本充足率报表的基础
风险暴露及计量方法体系
信用风险—非零售敞口
信用风险—零售敞口
信用风险—证券化
交易对手信用风险
市场风险
操作风险
资本要求变少
现行法
现行法
标准法
CEM-标准法、CVA
标准法
无
计量复杂度变高
新权重法
新权重法
基础指标法
FIRB法
AIRB法
RBA（评级基准法）
CEM-IRB、CVA
内部模型法
标准法
AIRB法
IAA（内部评估法）
高级计量法
SF（监管公式法）
新资本管理办法下资本充足率计量体系
信用风险：新权重法、内部评级法（FIRB/AIRB）
交易对手的信用风险（CCR）
场外衍生工具必须采用CEM方法计算违约风险暴露，然后采用权重法或内部评级法计算RWA；
要计算信用估值调整（CVA）的RWA
SFT可以采用权重法或内部评级法计算RWA
资产证券化风险
标准法：按照合格外部评级确定风险权重
内部评级法：评级基础法、监管公式法。其选择依据是，如果资产有外部评级或者可以推断出评级，应使用评级基础法；否则，使用监管公式法（合格流动性便利有特殊约定除外）。
新资本管理办法下资本充足率计量体系
市场风险
标准法（现行法）
内部模型法（一般为混合法）
操作风险（新增）
基本指标法
标准法（需要银监会审批）
高级计量法（需要银监会审批）
主要内容
新资本管理办法下资本充足率计量体系
从现行法报表到新资本充足率报表
新权重法报表主要体系
内部评级法报表主要体系
银行面临的主要挑战
数据治理：资本充足率报表的基础
报表是管理思想的集中反映
对商业银行资本充足率的要求，集中体现在报表上
报表重点要解决的问题：
银行资本充足率是多少？
银行监管资本数量是多少？其结构来源怎样？资本增长情况等。
银行信用风险、市场风险、操作风险加权资产有多大？与资产规模相比，风险权重是多少？
信用风险的结构情况，如表内表外状况、高风险权重资产有哪些、低风险权重资产有哪些。
风险缓释状况：银行使用了哪些风险风险工具、对风险加权资产影响有多大等。
除传统类型的信用风险外，银行还承担了哪些类型风险，如CCR、资产证券化风险等
市场风险来源和结构：特定风险、一般市场风险、股票风险、商品风险、期权风险的大小和结构
操作风险大小和来源。
现行法资本充足率报表
G41：资本充足率汇总表
核心资本、核心资本扣减项、核心资本净额
总资本、资本扣减项、资本净额
信用风险加权资产：表内、表外
市场风险加权资产（只对符合一定条件的银行适用）
核心资本充足率、资本充足率
口径：法人口径、并表口径
频度：法人为季度报表、并表为半年度报表
报送范围：商业银行及接受银监会监管的金融机构
报表表样：
现行法资本充足率报表
G42：表内信用风险加权资产情况表
根据不同类别区分的资产余额（未扣减减值准备）
中央政府及中央银行、其它国家和地区的中央政府与央行、公用企业、我国金融机构、其它国家和地区金融机构、个人住房抵押贷款、其它公司及个人债权、其它暴露
注意：资产证券化风险暴露、政府融资平台贷款、已计算市场风险的交易账户资产、已在资本中扣减的资产项的处理
各类资产对应的减值准备
扣减减值后的风险暴露
各类风险缓释品余额
扣减风险缓释后的风险暴露余额
各类资产的风险权重及风险加权资产
总风险加权资产
报表示例：
现行法资本充足率报表
G43：表外信用风险加权资产情况表
根据不同类别区分的资产余额
等同于贷款的信贷业务
与交易有关的或有项目
与贸易有关的短期或有项目
贷款承诺
远期买入资产等其他表外项目
衍生品业务
信用转换系数（CCF）转换后的等值表内风险暴露额
风险权重（既考虑交易对手风险权重，又考虑风险缓释的权重）
风险加权资产额
几类主要的风险缓释余额：国债、央行票据、保证金
报表示例：