文档介绍：2012年人力成本分析报告（非专业）
一、人力成本构成：
人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分）、住房公积金费用，
员工福利费用、新员工介绍费和路费补贴、员工造成的质量损失、员工培训费用、和招聘
广告费用等。
1、报告期内人数（不含分公司）
10
11
12
月份 1月2月3月4月5月6月7月8月9月
月
月
月
人数
表一
2、报告期内销售额
月份
销售额
月份
1月
2月
8月
3月
9月
4月
5月
6月
7月
10月
11月
12月
销售额
表二
3、员工工资总额
月份
工资
月份
工资
1月
2月
8月
3月
9月
表三
4月
5月
6月
7月
10月
11月
12月
4、社会保险（公司部分）和住房公积金
月
份
社
保
10
11
12
1月
2月3月4月5月6月7月8月9月
月
月
月
公
积
金
表四
5、员工介绍费和新员工路费补贴
月份 1月2月 3月4月5月 6月7月8月 9月 10月 11月12月
费用
表五
6、新员工造成的质量损失
月份 1月2月 3月4月5月 6月7月8月 9月 10月 11月12月
费用
表六
7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等）
10
11
12
月份 1月2月 3月4月 5月6月7月 8月9月
月
月
月
费用
表七
备注：公司福利
、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。
8、各项人力成本所占比例
9、
各比例总额所占总成本的比例
总额
所占比例
%
11. 56%
%
工资总额比例
社会保险比例
住房公积金比例
介绍费路费比例
质量损失比例
其他费用比例
%
%
%
二、计算百分比,、分析结果、提出建议
1 、 人力成本率
人力成本率 =人力成本总额÷销售额× 100%。根据以上表格数据可得出表八：
人力成本率
月份
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9
%%
% %% % %%
10
人力成本率
表六
由表六可知： 2012年1月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本
偏低，自2月起，公司人力成本率大幅降低，接近制造业人力成本率的正常范围内（
3%），公司正常运营。计算可知，2012年，公司平均人力成本率为 %。建议公司13年
在正常运营的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。
10%±
2 、人均人力成本
人均人力成本 =人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得
出表七：人均人力成本
月
1月2月3月4月 5月6月7月8月9月10月11月12月
份
人
均
人19982751346431833171 30113********** 3**********
.36
.77
.05
.29
.81
.45
.22
.