文档介绍：费用报销制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切从实际出发，开源节流、
合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的企业会计制度及公司的客观情况，将财务支出类别分为现金报销、
银行转账支出(其中包含日结 30 天、当月结、月结 30 天)、冲抵往来支出等等.
第三条 本制度适用范围：购物中心发生的每一项经济支出，包括现金支出，转账支出，冲
抵账款支出等等。包括的内容为：发生的每一项涉及财务支出的经济业务。具体包括：加工款支
出、购货款支出、设计费支出、辅助材料支出、展览展销会订货会支出、装修装饰支出、采购办
公设备及办公用品支出、工资薪金、员工福利费、手机话费补助、培训费、社保费、各项税费、
广告费、差旅费、应酬费、维修费、水电费、私车公车实际发生支出及其他一切涉及的财务支出
项目。
第四条 本制度适用于公司所有职员工。
第五条 本费用报销制度涉及付款或报销表格为：①费用报销单（除预付款性质及差旅报销
外的所有支出均使用此种报销单），②差旅报销单（发生差旅支出时使用），③付款通知书（涉
及预付款性质的支出时填写）。
第二部分 费用报销制度
第一条 费用报销制度所指的费用是指《总则》第三条除预付款性质支出及差旅报销支出以
外的其他所有涉及的经济支出内容。
第二条 费用报销流程：即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》部门
主管或经理审批——》财务复核——》总经办审批——》出纳支付报销。流程图解
如下：
1
经办人填写《费用报销单》
部门主管或经理审核
财务主管复核
总经办领导审批
出纳支付报销
第三条 费用报销的一般规定
1． 财务报销必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于经办人员没有取得原始凭证（收
据或发票）的，一律不予报销，特殊情况确属无票据者需事先经总经办在票据上批复同意。
2． 报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。
采购物品的报销涉及到送货单、入仓单还要把送货单、入仓单一同作为附件粘贴在背后做为
附件。办公费的报销没有送货单的应以收款收据或文具采购单等单据一并附在后面。报销时
要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。
3． 员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费
用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。
4． 填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全
一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也
可以在备注栏补充。
5． 严格按照规定的程序审批，报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
6． 对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销，超过报销标准，不给报销，
予以退回。公司话费补贴报销标准如下：
公司话费报销标准表
2
级别 项目内容 标准
客服专员、电子商务专员 手机话费报销