集团公司内部审计报告.docx

文档介绍：Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
集团公司内部审计报告
针对2012年至——2013年4月份度内控审计反馈
审计时间：2013年4月14日-2013年4月16日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。
审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；
，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；
，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；
、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；
，针对此类情况应该严厉禁止；
，在实际审计过程中发现部分业务