文档介绍：关于XX公司工程项目的审计报告
XX内审字（2010）第6号
XX公司:
受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下：
、整体情况如下表
项目名称
1、XX项目
2、XX
项目
3、XX项目
4、XX项目
工程进度
竣工，除抗雪压其 余已验收
在建
尚未施工
试用
预计投资额
（万元）
XX
XX
XX
XX
计划建设周
期
XX
XX
XX
XX
汇 T程咨
实22项占
杏符合 49%
实54项占
杏符合 87%
实10项占
杏符合 77%
根据项目特点， 仅有项目建议
总料清单
45 23项占
工而 r 1 r-
62 8项占
H帀 / * A-A- [ r l
13 3项占
工帀 A-A- .严
书、可仃性研究 报告及批复、合
立项
/|、付 3 L VO
之后增补的XX n
2 经批复
冋及台冋流转表
其 中 审 计 发
阶段
勘察设 计阶段
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该项目目的是节 能减排，采用合 同能源管理模
式，预计投入X
、初步
、设计 .和签讦
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才批，
现
不 符 点
图未经公司签字
合
同已签订，价格
力元,由XX公
（承建方）一次
施丄 准备 阶段
占用XX 土地约
3000 m2
首次招标流标后 未继续米用招标 方式，直接采用
由原计划的XX 7 元增至XX万天
尚未施工
•性全资投人，节 能效益双方按照 合同分配方式共
其 中 审 计 发 现 不 符 点
议标方式，且与 现施工方的议标
无记录
享。效益分配完 毕后（预计6 年），项目所有彳 和全部技术资料 由承建方转移到 XX公司，该项! 所申请到的政府 补贴归XX公吕 所有。
无建设用地规划 许可证、建设工程 规划许可证、施工 许可证、环评、能 评、安评
没有向施工方收 取履约保证金
施工方无房屋建 筑工程的施工资 质
合同时间由XX 天改为XX天， 无
变更申请和审 批，在合同上直
施工 阶段
无施工日志
接更改
无隐蔽工程记录， 且未进行验收、质
检
材料 设备 米购 方面
施工合同和增补 合同未经律师审 查，且增补合同未
及时送交财务部
临时路工程的合 同只有项目负责 人签字，且未盖
未采用招投标方 式，没有采购方 面的书面性 资
料，经询问，该 项目属于专利产 品，但未要求设 备供应商提供专 利证明，
施工合同中关于 施工部分的质保 金没有扣留，在合 同价款与付款方 式中未明确材料 供应商与施工方 的责任
公章
经询价确定钢材 供应商，因钢材 价格波动频繁，
故未签合同
二、审计结论
经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论：
•项目未按规定审批。XX项目6000 m2未经批复已经施
工（后补批复），XX项目新增XXmwx经批复；XX项目施工图尚 在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投 资由XX万元增加到XX万元没有报批
•工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料 不全、没有资料清单的情况
•工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XX XX 截止XX还没有按规定完成最终验收
•材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的 选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，
XX公司对其缺 乏监控；XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资 质证明、对采购价格的确定没有书面记录
•账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为 固定资产账务处理、；XX项 目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收 入”
•合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经 律师审核、合同条款"合同价款及付款方式"中对施工方与材料 供应商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购 钢材45,、施工合同工期由XX天变更为 XX天只是口头沟通，没有书面性证明
三、审计建议
问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治