文档介绍：1
第一节企业筹资概述
一、企业筹资的含义与动机
二、筹资的分类
三、筹资渠道与筹资方式
四、筹资原则
五、资金需要量预测
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一、企业筹资的含义与动机
(一)含义
企业筹资是指企业根据其生产经营、对外投资以及调整资本结构等需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。
(二)动机（4个）

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二、筹资的分类：
：权益性筹资、负债性筹资
：为短期资金筹集和长期资金筹集
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三、筹资渠道与筹资方式
（一）筹资渠道（6种）：
——指筹措资金来源的方向与通道。
筹资渠道主要包括：银行信贷资金、其他金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、国家资金和企业自留资金。
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（二）筹资方式（7种））：
----是企业筹集资金所采用的具体形式。
主要有：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、利用商业信用、发行公司债券和融资租赁。
（三）两者对应关系：
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四、筹资原则

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五、企业资金需要量预测
（一）定性预测法（了解）：
利用直观资料，依靠个人经验和主观分析、判断来预测未来的资金需要量。
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（二）资金****性预测法
资金****性——指资金变动与产销量之间的依存关系。
设产销量为x，资金占用量为y，则：
y=a+bx
a为不变资金；
b为单位产销量所需变动资金。
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b=（最高收入期资金占用量-最低收入期资金占用量）/（最高收入-最低收入）
a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入
或=最低收入期资金占用量-b ×最低销售收入
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练****br/>某企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表：
年度
销售收入（元）
现金占用（元）
1
120000
80000
2
140000
90000
3
136000
88000
4
160000
100000
5
158000
110000
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