文档介绍：《税务筹划》课程学****指导书()
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《税务筹划》课程
学****指导书
商学院财务系
2012年9月
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课程说明
一、课程介绍
本课程的任务在于以税收筹划的基本原理为指导，按照理论与实践相结合的原则，通过对税收筹划基本理论及实务的讲解，使学生系统掌握税收筹划的基本理论、基本内容和基本方法；并通过对税收筹划典型案例的分析与点评，提高学生对税收筹划的实际应用能力,提高辨别和区分合理避税与偷税的界限的能力。
二、考核方式和要求
1．本课程的考核将采用平时考核和期末考试相结合的方式。平时考核主要考核学生的学****态度、到课率、案例分析报告****题完成质量等内容，一般占成绩的30％，期末考试成绩占70％。
2．考核要求是既考知识，又考能力，注重“三基”。
三、参考书目
1、蔡昌，《税收筹划》，海天出版社
2、方卫平，《税收筹划》,上海出版社
3、庄粉荣，《实用税收策划》，西南财经大学出版社
4、财政部注册会计师考试委员会办公室，《税法》,经济科学出版社
5、盖地,《税务会计》,首都经贸大学出版社
6、计金标，《税收筹划》，中国人民大学出版社
7、周叶，《税收筹划》,上海财经大学出版社
四、课时分配表
内容
讲课
实验
小计
第一章税收筹划概述
2
2
第二章税收筹划的形式和种类、目标与成本
2
2
第三章税收筹划技术与运作
4
4
第四章我国现行主要税种的税收筹划
10
8
18
第五章企业经济活动的税收筹划
6
6
合计
24
8
32
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第一章：税收筹划概述
基本要求：掌握税收筹划的概念、税收筹划的基本原则、了解税收筹划的地位与作用。
重点:税收筹划的概念、税收筹划的基本原则。
难点：税收筹划与偷税、逃税、抗税、骗税、避税、节税之间的关系。<br****题：
基本概念:税收筹划偷税抗税骗税避税节税
税收筹划与偷税、抗税、骗税、避税、节税之间有何关系？
税收筹划的基本原则有哪些?
“税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？
税收筹划有何作用？
综合题：阅读下面一段材料，并结合材料谈谈你对避税的认识.
我国增值税暂行条例规定了增值税的起征点为5000元，有一按月征收的纳税人，本应收取5100元的营业额，同时缴纳增值税153元(5100*3％)，实得4947元。但他为了躲避税法管辖而谋取交易双方的利益，只收取对方4999元的营业额。
第二章：税收筹划的形式和种类、目标与成本
基本要求：掌握税收筹划的形式、掌握税收筹划的种类、熟悉税收筹划的目标、税收筹划的成本。
重点：税收筹划的目标、税收筹划的成本。
难点：避税、节税、税负转嫁三种形式的比较；税收筹划的成本与纳税成本的区别。<br****题：
基本概念:税负转嫁政策派税收筹划漏洞派税收筹划税收筹划成本
纳税成本
广义和狭义的税收筹划有何区别？
税收筹划如何分类？
税收筹划的目标是什么?
影响纳税成本的相关因素及解决途径有哪些?
6、综合题：某公司目前适用25％的所得税税率，面临两种方案的选择。A方案是在税务师事务所请一名税务师进行税收筹划，付酬4000元。若能成功，公司可少缴所得税4000元，成功概率75%。B方案是雇请一名财经大学的从事市场营销教学的老师搞推销设计，付酬3600元，若成功可获利5000元,成功概率80％。A、B两方案只能选其中之一。那么,该公司如何决策呢？
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