规章制度(财务部-财务收支管理制度).doc

文档介绍：泉州湖心大酒店
规章制度
内容：财务收支管理制度
部门：财务部
L-U /亠 冈位：
生效日期：
编号：2B002-01
目的: 制度：
财务收支管理制度
1、 财务收支范围
酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。
财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。各 部门按照〈预算管理制度〉规定编制部门收支预算，由财务部综合平衡，并 按规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。财务部对收 支预算的执行情况进行监督和控制。
酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。
财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。
涉及需报经酒店审批的重大经济合同、经济协议等，在酒店内部需经财 务部经理会签，总经理批准后，财务部给予安排预算。
2、 财务收入实行集中管理
酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨收 入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变 价出售收入等所有收入,均须通过财务部办理，各部门不得擅自收取和私 设"小金库
财务部是酒店价格体系的执行部门，未经批准各部门不得擅自变更销售 和收费价格。
酒店各项收入，未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。
酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销由 财务部专人统-办理，其他部门不得购买、印刷。
3、 财务支出的集中管理
酒店的财务预算由财务部监督实施。
•切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。
，须由有关部门报财 务部经理审核，总经理批准后办理。
4、 财务支出的归口管理
工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定
A、发放标准的员工工资和各种津贴，财务部凭人力资源部经理签批的工资 发放单和。
泉州湖心大酒店
规章制度
内容：财务收支管理制度
部门：财务部
L-U ［亠 冈位：
生效日期：
编号：2B002-02
津贴发放单审核后付款。
B、 加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班，实行调休轮休制， 不发加班工资。
C、 各种临时性奖金，津贴，，财务 部监督付款。
D、 临时工雇佣须严格控制，应按酒店临时工管理规定执行，人力资源部应根据 酒店的实际需要编制年度临时工工资预算，根据批准的工资预算进行控制， 财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核后付款。
固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。
食品原材料、物料用品由采购部归口管理，所有采购、验收、付款手续及工 作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行，财务部定期检查存货周转 情况、采购质量和采购成本。
商品的采购，由商品部归口管理，所有采购、验收、付款手续及工作程序须 严格按照“商品采购/库存管理制度”执行，财务部定期检查商品库存的周 转情况。
差旅费
出差费报销申请、标准和报销手续，按照酒店“差旅费开支标准和报销手 续”执行。
交际应酬/住房减免：
酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐，由招待人填制“款待申请单”，按 酒店款审批权限及手续办。有关人员需要享受减免房时，申请人应填列“房 费减免单”，由部门经理审核签字，按酒店住房减免权限获