银行对公账户管理培训PPT学习教案.pptx

文档介绍：会计学
1
账户审核
把好开户审核第一关，严防以虚假开户证明文件，骗取开立银行结算账户
提问:各对公柜员以及会计经理是怎样审核账户资料的?
第1页/共31页
1、首先审核客户提交的资料是否齐全、资料是否真实、不同证件相同要素是否一致。
2、再审核客户填写是否完整
第2页/共31页
一、基本存款账户
定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过该账户办理。哪些存款人可以申请开立基本存款账户？
（一）企业法人。
（二）非法人企业。
（三）机关、事业单位。
（四）社会团体。
（五）民办非企业组织。
（六）个体工商户。
（七）居民委员会、村民委员会、社区委员会。
（八）异地常设机构。
（九）外国驻华机构。
（十）单位设立的独立核算的附属机构
（十一）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队
（十二）其他组织
第3页/共31页
（一）基本存款账户的开所需资料：
1、客户提交：营业执照（若年检标志在副本则要提供副本）、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证，联系人身份证、若为代办则应留存代办人身份证。（需两份资料）
2、客户填写：开立单位银行结算账户申请书、单位结算账户管理协议、印鉴卡片、机构信用代码证申请表（留存申请人身份证）、客户开户尽职调查表、若为代办则要出示授权委托书。
3、前台柜员填写：一张核准意见表、三张交接清单、单位银行账户业务受理流程单。
4、会计经理：通过“四川信用网”“成都信用网”“全国组织机构代码管理中心”核查开户单位营业执照及组织机构代码证。
5、客户经理提供：双人上门核实开户单位的影像资料。
第4页/共31页
第5页/共31页
第6页/共31页
第7页/共31页
操作流程：
1、资料齐全后，前台柜员交网点会计经理审核盖章，通过后柜员用0101+4001开立账户。
2、开立账户的当日前台柜员在人行账户管理系统中进行备案，在机构信用代码管理系统内为单位申请机构信用代码证。
3、前台柜员于三个工作日内将需要交人行的账户资料交予账户管理岗审核，无误后账户管理岗将资料交接给人行交换员。
4、需入档保管的资料和印鉴卡片柜员应写好档案袋于三个工作日内交账户管理岗，账户管理岗审核账户资料完整无误后方可进行交接。
5、人民银行核准通过之日起三个工作日后由账户管理岗进行账户启用。各网点不再单独进行账户启用，验资及增资户除外
第8页/共31页
（二）基本存款账户的撤销 所需资料：
1、客户提交：营业执照（若年检标志在副本则要收副本复印件） 、开户许可证正本（原件）、机构信用代码证、法人身份证、若为代办则应留存代办人身份证、客户留存的印鉴卡片、未使用的重要空白凭证。
2、客户填写：撤销银行结算账户申请表、若为代办则应出具授权委托书，若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失申明。
3、前台柜员填写：一张核准意见表、两张交接清单。
4、前台柜员：在人行账户管理系统中核查该单位是否在他行存在一般存款账户未销户的情况（除转户的情况）。
第9页/共31页