文档介绍：集团资金交流凝聚产生力量,流动创造价值用友软件股份有限公司 2012 年 07 月企业问题资金信息不对等?账户众多,管理不便?整体资金状况难以实时掌握?资金的流向、流量难以掌握缺乏有效的风险控制手段?分子公司坐大?盲目投资扩张资源调配不合理?大量资金闲置?资金使用效率低下?资源配置缺乏合理性?内部往来造成头寸堆积财务费用居高不下?存贷双高,缺乏有效的调配手段?内部往来产生高额手续费支出?缺少有效的票据调剂体系,造成高额贴息支出银企关系不对等?成员单位融资能力不足,限制了企业的大规模发展?集团资金资源的整体优势没有充分发挥企业集团资金分散管理面临的问题资金管理的趋势“银行开发创新的金融工具,软件商提供IT解决方案,双方合力为企业提供高附加值的服务,这种优势互补、三方共赢的模式是发达国家资金管理行业的成熟经验,也是中国企业资金管理未来发展的大趋势。”——国资委研究中心宏观经济战略规划部部长程伟资金咨询业界模式分类“资金管理模式在工业发达国家已经发展得相当先进,目前资金管理模式主要包括: 统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式和收支两条线模式等,不同管理模式应配合不同管理手段,才能达到预期效果,若选择了不适合自己企业的资金管理模式,将给企业的发展带来障碍。”摘自《企业司库》杂志国资委模式分类 1、内部结算中心模式:对于经营业务单一、管理层级少的出资企业; 2、现金池模式:对于经营业务单一、业务量较大、管理层级多、业务经营区域广的出资企业; 3、集团财务公司模式:对于大型、特大型的处于成熟期的出资企业; 4、多种模式相结合:对于行业跨度大、管理层级多、下属产业集团外部监督要求高、独立性相对较强的特大型出资企业; 摘自《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》软件商模式分类集团资金管理模式?监控型?共享型?集中型?高度分权,看得见; ?通过银企直联实现对成员企业的银行账户实施监控; ?总部可以主动、实时了解集团资金总体情况?总部监督成员企业的总账及报表的数据及时性和准确性; ?适度集权,用得着; ?通过银企直联实现对成员企业的银行账户实施监控; ?借助银行现金池产品在集团内部实现资金调剂, 充分利用集团闲散资金头寸; ?集团不集中结算,银行账户的所有权、审批权、收益权不变; ?高度集权,管得住; ?通过银企直联和现金池产品统一调度集团的头寸; ?建立收支两条线或名义账户(代理账户) 模式加强对资金的计划管理;; ?通过零余额或定额管理加强对资金支付的计划控制、审批流程管理。资金管理组织现金池模式示意图 C公司 A公司 B公司内部资金组织往来账户 C 往来账户 B 往来账户 A 总公司帐户收入账户 C支出账户 C 收入账户 A支出账户 A收入账户 B支出账户 B 现金池账户体系商业银行下属公司 C公司 A公司 B公司客户供应商收款收款银行自动零余额归集实时到账通知到账通知付款付款支付指令网上支付指令银行自动根据付款指令下拨