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公司应收账款管理方法
应收账款的催收环节固然重要，但更重要的是对应收账款日常管理，只有日常的管理措施到位，应收账款的回收才会更主动更积极。本文介绍一下公司应收账款管理方法。
客户背景调查和资信评估。及时而准确地了解客户的背景资料是应收账款管理众多环节中不可缺少的首要前提。因为只有掌握了客户的这些根本信息，我们才有可能对客户做出尽可能客观而准确的判断，并进而按照一个统一的衡量标准进展评判，以决定是否可以将该客户作为信用客户。
客户背景调查一般包括以下方面：客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉 ;产品是否具有较好的市场前景;客户的生产经营规模和预计采购规模怎样 ;客户历史上有无债务纠纷以及形成原因 ;客户企业负责人、采购和财务部门负责人的根本情况 ;客户分支机构、关联企业的根本情况等。
客户信用标准确实定。 信用标准指给予客户最低的信用条件，包括对客户的最高赊销额度、最长赊销期限、赊欠手续等方面的规
定。在客户面前，企业一方面要增强市场竞争力，提高市场占有率;
另一方面，企业还须力求降低客户违约风险，减少收账费用。为了
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寻求一种双赢策略，企业必须考虑以下重要因素：首先是客户的资信程度。企业要在对客户的资信程度进展调查分析的根底上判定客户的信用等级，然后以此决定是否给予信用优惠。其次，企业要分析客户的经营规模、经营周期、负债构造、产权比率，以此作为赊销额度、赊销期限的判定依据。再次，企业还要考虑同行业竞争对手的情况。
。为了明确双方的权利和义务，标准双方的行为，赊销企业和客户之间应该订立相关的书面条约，从而对诸如接收订货、交货签收、款项结算、财务对账等一系列环节做出具体的操作规定。对于赊销方来说，这项工作不仅仅是为了提高工作效率，更是保证应收账款在平安状态下运行的法律保彰。
对赊销行为的过程控制。企业必须健全对赊销行为的监控机制。在赊销行为发生以前，必须确定该业务已完全具备下述根本前提： (1) 与客户之间的相关书面协议已经签定完备 ;(2) 历史上，客户无不良信用记录，或虽发生过不良信用行为但情节轻微，并且已经通过协调沟通， 问题得到解决 ;(3)赊销过程涉及的相关书面凭据符合要求 ;(4)本次赊销后， 累计欠款额不超过信用限额。 如果不能同时满足上述条件，就不能赊销发货。
应收账款管理。应收账款一旦形成，企业就必须围绕“保证
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按期足额回款〞这一宗旨而展开工作， 这些工作是否真正落实到位，直接影响应收账款的管理成果。这