文档介绍：浙江华盛达实业集团股份有限公司
财务管理和会计内控制度

第一章总则

第一条条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权权人
的合法权权益，促进企业经营的规范运作，根据《会计法》、《公司法》、《企业会计准则》、以
及国家其他有关法律、法规制制定本本制制度。

第二条条建立本本制制度的原则是建立健全公司内部财务务管理制制度，做好财务务管理基础工作，
如实反映公司财务务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权权益不受侵犯；审慎经营，
有效防范和化化解资产损失风险。

第三条条本本制制度适用于公司全资或控股的企业（以下简称子公司），各子公司可根据本本企
业具体情况制制定补充规定，报公司备案。

第二章财务务管理机机构构

第四条条公司设置独立的财务务机机构构。公司财务务实行“统一领导、分级管理、单独核算、
损益集中”的管理体制制，公司对子公司的财务务管理实行“下管一级”的管理体制制，即统一编
报、汇总财务务计划和财务务报告，子公司财务务负责人由集团公司考核任免。

第五条条严格执行《会计法》和《企业会计准则》，接受证监会、税务务、审计等部门的检
查查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

第六条条财务务部建立和完善企业内部会计监督制制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保
管和收入、费用、债权权债务务帐目的登记工作，会计工作岗位要有计划地定期轮换。

第七条条会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家
有关法律、法规和有关规定，遵守职业道德。

第三章财务务工作岗位职责

第八条条财务务总监职责：
1、在董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本本核算和财务务管理，推行现代化化
管理模式，进行企业经济核算和分析析工作，并反映其成效。
2、贯彻国家财税政策、法规，结合公司具体情况建立规范的财务务模式，指导建立健全
财务务管理和内控制制度。
3、建立全面预算制制度，组织编制制和监督之下全面预算方案（包包括经营预算、投资融资
预算、财务务收支财务务管理和会计内控制制度预算、成本本费用预算、利润分配方案等）；
4、参与公司贷款担保、财产抵押、对外投资、产权权转让、资源共享重组等重大决策活
动动，定期向董事会、监事会报告公司的资产运作和财务务情况，并接受董事会、监事会的质询。

第九条条集团财务务经理职责
1、在集团财务务总监的直接领导下，负责组织和领导集团的财务务工作，提供规范化化、标标
准化化的财务务管理与会计核算服务务。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务务模式，指导建立健
全相关财务务核算制制度，同时负责对公司内部财务务管理制制度的执行情况进行检查查和考核。
3、协助助财务务总监组织各子公司编制制预算，根据各子公司的预算进行汇总编制制全面目标标
预算。对整个公司预算控制制、执行情况及成本本、费用进行分析析，深入挖潜，监督各部门降低
消耗、节约费用、提高经济效益。
4、负责落实各项制制度，并不定期检查查其执行情况，指导和督促子公司加加强流动动资金管
理，提高资金周转速度和费用功功效，优化化资金占用。
5、接受和配合集团的会计稽核及相关机机构构和部门的审计、检查查工作，及时纠正违规事
项。
6、加加强与当地财税务务机机关的沟通和协调，依法妥善处理本本单位各项税务务事宜。
7、负责协调与其他部门的关系。

第十条条子公司财务务经理职责
1、负责管理子公司的日常财务务工作，做好对本本部门工作的指导、监督、检查查，直接对
集团财务务经理负责。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制制度，加加强财务务管理。负责对本本部门内部的机机构构
设置、人员配备、选调