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XXXXXX公司市场营销部
营销费用管理制度
第一章 目的
第一条、 为加强市场营销部费用管理， 科学合理地安排费用支出，增收节支， 特对市场营销部营销费用开支审批流程进行规范。
第二章 适用范围
第二条、 本制度为市场营销部内部管理文件， 仅对部门内审
批权限、 程序等各方面做出了具体管理规定。 市场营销费用是指
在项目业务过程中所发生的必要的展览费、 广告宣传费、 外部劳
务费、会务费、租赁费等各项费用。
第三章 营销费用管理制度
第三条、 销售人员一次性开支在 1000 元以上者，必须先报
公司负责人同意方可开支，否则公司有权对该费用不予报销。
第四条、 费用必须严格执行以上审批流程， 凡没有经过上级
审批流程或越级审批的开支，一律不予报销。
第五条、 费用开支要求有计划性， 出差前必须制定详细费用
开支计划，并对各项费用进行预估， 每笔支出 （销售人员费用开
支计划详细到单笔支出 1000 元以上的）在出差计划中填写具体
可查的项目推进说明，以及费用开支的理由和目的。 报销时， 需
核实费用推进说明中的客户关系描述，是否切实起到推进作用。
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对于没有借支所产生的费用，在一个阶段时间内，以月为单位，
各销售人员和必须把费用计划提交给公司领导审核。 否则无明确
费用开支计划的，在事后报帐时，对于无明确用途和效果的， 公
司可以拒绝报销，费用由个人承担。 针对特殊的项目和事件， 如
无法预测的， 可以在发生前先和相关领导电话或者口头协商， 事
后再补齐有关的手续。
第六条、票据报销规定：
1、汽车交通票据应为电脑票。
2、宴请费用票据需注明宴请客户名单（包含客户的用户名
单）、宴请目的，宴请需提前请示。
3、节日贺礼应注明贺礼名称、 金额、受礼人，需事前申报。
4、报销票据必须真实，有弄虚作假的票据，首次处罚虚假
票据金额的 10 倍，第二次当月费用及工资全部取消。票据不按
规定填报的不予报销产生的费用， 当天不汇报或汇报费用金额与
实际报销票据金额不相符的，该费用不予报销。
第四章 销售费用管理办法
第七条、预算管理
公司所有销售费用统一纳入预算管理。 通过预算编制、 预算
审核、预算执行、预算分析、 预算调整及预算考核等整个流程来
实现营销资源的合理分配，保障公司战略目标的实现。
第八条、分期管理
公司销售费用预算按周期分为年度销售费用预算、 季度销售
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费用预算和月度销售费用预算；
以年度为周期进行编制和审定管理， 以季度为周期进行分析
和调整管理，以月度为周期进行执行与控制管理；
各部门在市场管理部指导下按照当期市场经营计划， 综合市
场项目