文档介绍：工业企业财务核算流程
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财务核算流程图
主编: 财务部
2007年3月1日
苏州**模具制品有限公司
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精品资料
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你怎么称呼老师？
如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你是否会认为老师的教学方法需要改进？
你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？
教师的教鞭
“不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
“太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
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一、费用报销流程：
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写报销单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付现
部门主管
记帐
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二、付款流程：(尽量用转帐支票\每笔付款必须有付款申请单)
部门主管
会计
财务主管
董事长\总经理
填写请款单
审核
审核
审核
审批
通过
通过
通过
出纳
退回
退回
退回
记帐
通过
付款
采购主管
记帐
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三、收款流程： (尽量采用银行收款)
将款项交财务
出纳开收据并将货款存银行
开缴款单给业务部门
据银行单据编收款凭证
财务会计根据进账单入帐
财务出纳开具缴款单给业务
财务出纳收到进账通知（银行回单）
a:直接通过银行收款（推荐）
（尽量避免）
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四、往来核算流程（采购与财务）
每月26日前采
购准备资料

采购留存
返回财务核对资
料齐全
董事长审核
财务核对资料并
对电脑资料结算无
误后加盖章
财务主管审核

编
制转帐
凭证生
成应
付
款
付
款申请
单留存
，待到
期付
款
1.
付
款
申
请
单
2.
收
料
单
送
货
单
3.
发
票
4.
自
制
采
购
发
票
5.
已
审
采
购
定
单
月底前
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四、往来核算流程（业务与财务）
业务根据缴款单以及开票和未开票记录登记的应收账款
编制凭证生成应收账款
返还业务发客户
10-15日财务与业务对账
销售合同
送货单
开票通知
财务
与合同
核对无
误后
返回财务开票
财务主管审核
留存
开
票
通
知
第
三
联
第
一
二
联
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仓管
门卫
财务
文员
业务员/司机
五、货物配送流程（业务、仓管、司机与财务）
打印送
货单
拿送货单
核对
库存
填出库单
放行
客户
客户确认
的送货单
送货单
（黄）
仓库未签
仓库已签
y
送至财务
返到业务
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