文档介绍：国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
M公司
总经理SHE同志任期经济责任审计工作方案
一、被审计单位
M公司
二、审计依据
M公司内部审计办法
M公司领导干部任期经济责任审计办法
党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则
三、审计目标和范围
通过对ＳHE同志任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计，查清其任期内公司经济指标和财务收支工作目标完成情况、重大决策执行及实施情况、遵守国家财经法纪情况以及国有资产保值增值情况等,分清其经济责任，评价其工作业绩，对其任职期间履行经济责任情况作出客观公正的评价。
四、审计内容和重点
（一)贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动公司可持续发展情况（负责人：小兵甲)
查阅2０１５－2０17年度总结、专题报告、会议纪要等,结合其他项的审计后综合评价公司是否集中组织学****党和国家有关经济方针政策和决策部署,并在实际工作中贯彻执行;是否落实集团公司各项工作部署,推动公司持续、健康发展。
(二)遵守有关法律法规和财经纪律情况（负责人：小兵甲)
主要审核领导干部在公司重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用上是否贯彻执行国家法律法规
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
和财经纪律,是否遵守公司规章制度,有无违反中央八项规定精神的情况。
（三)公司发展战略的制定和执行情况及其效果（负责人:小兵甲)
审核公司有无明确的经营发展战略,有无进行战略分解并落地执行。重点查阅公司年终总结、专项报告、重点项目工作报告等资料,并结合公司实际经营情况进行分析核实。
(四)任期内生产经营指标的完成情况(负责人：小兵甲）
收集2015—２017年的主要财务数据及经营指标完成情况，核实并形成表格。审核年度生产经营计划和绩效考核指标的完成情况。通过资产负债率、净资产收益率、营业收入增长率、成本费用利润率等指标的对比，分析差异。
（五）任期内重要项目、重大经济事项的决策程序、执行情况及其效果(负责人:小兵甲)
重点审核企业领导人员任期内作出的有关对内对外投资、大额经济合同等重大经济决策是否严格履行了内部控制程序、采取民主科学决策;并对重大投资项目的运营情况进行评价，有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。抽查资产包管理资料，不良资产收购阶段、尽调、审批、资金拨付、投后管理报告及后续处置阶段的审批。
(六）公司财务状况和经营成果，主要是财务收支和资产、负债、损益的真实性、合法性及效益性（负责人：小兵甲）
核实债权债务是否真实，有无定期进行对账,有无长期挂账和利用往来账户低估收入,有无高估应收、应付款，有无呆、,并分析债务的增减变化情况。
获取大额资产购置明细，抽样审核大额资产购置、重大项目的决策程序、资金来源、账务处理是否规范、合理。
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
国有企业领导同志任期经济责任审计工作方案
抽样审核资产（含无形资